登陆注册
277600000013

第13章 加强现金流的管理 (1)

第7章 加强现金流的管理 (1)

加强现金流的管理

加强小店的现金管理,对资金实行预算管理、加快资金的周转、跟踪资金流动、加强应收账款管理,可以更好的优化小店的现金流。

1.预算管理

“凡事预则立,不预则废。”财务管理的重心在于店铺未来的财务状况,尤其是现金流状况,而现金流预算管理的本质正是“未来”。以现金流为核心进行全面预算,强调未来现金流的平衡,以现金流预算规模作为其他预算内容调整的重要依据,贯彻“现金流比利润更重要”的原则。店铺现金流预算的编制,要尽量缩短编制期间,要在预算的每一环节合理考虑市场因素,将外部市场与内部管理结合起来,坚持现金流控制指标和现金流调整指标的上下沟通协调、综合平衡。

作为店铺财务管理的主要方面,现金流预算管理要以制度为基础,借助预算机制与管理形式,保证预算的执行和落实,确保店铺现金流规范、合理、有效。

2.加快资金周转

现金流量的循环要占用一定的时间,而周转的时间长短会直接影响现金的运营效率和投资回收的安全性,并进一步影响店铺经营效益。如果对现金流循环进行合理规划,缩短现金流循环周期,提高现金流的周转速度,就可以相应减少店铺营运资金的占用量,避免现金的不必要浪费,提高现金的使用效率。

3.即时跟踪流动资金。

管理流动资本的最有效方法是常规检查。常常,当公司意识到问题的时候已经太晚,简单干预已经无力回天,有时候大手术成了唯一的希望。这就是为什么必须对流动资本每季度检查一次的原因,而当形势所需,每月甚至每周一次也可考虑。

表面上看,现金流管理似乎仅是财务部门的事,但事实上,现金流管理涉及店铺业务的方方面面。店铺可以以财务部为核心管理现金流:财务部管理店铺现金流的全部内容,其职责是管好、用好现金,帮助业务部门提高资金使用效率,规避资金风险。业务部门对现金流负有保证安全、高效运转的职责。

4.应收、应付账款管理

对应收账款的管理,这里面主要体现在店铺内部如何去加强信用控制,就是风险管理这一块,有没有一套非常完善的控制体系,以加强事前、事中和事后的控制。

开展赊销业务尽管能增加店铺的收入,但同时也增加持有应收账款的机会成本、应收账款管理费用、收账费用、坏账损失等,店铺应对开展赊销业务所增加的收入和增加的有关费用、成本、损失进行比较,权衡利弊得失,正确地确定赊销期限,正确地选择赊销客户。对已发生的赊销业务应积极采取各种措施回收资金货款,把收账费用和坏账损失降到最低限度。

现金管理还有一个很重要的方面就是对应付账款的管理,应付账款管理有很多的方式,比如,可以通过ERP系统或者其他管理系统把应付账款的周期控制起来。

现金的管理非常重要,一旦现金流中断,店铺就面临着倒闭的风险,店铺的一切买卖活动都是围绕着现金流而展开的。

提高资金的流动率

无论是生产单位,还是商业部门,包括小店铺,最怕的是商品卖不出去,造成积压。库存商品越多,包袱背得越重,只有勤进货,快销售,商品流通渠道畅,不造成商品的积压,才能加快资金周转,在快销中取利,这是成功的经商之道。

加快资金周转的先决条件,是建立一套系统的会计模式,这样才能把握有效调动资金的技巧。首先,你需要预计可见的未来会有多少收益,同时也知道固定的支出是多少。只要收益大于支出.就能顺利周转;相反,某段时期内,如果支出过高,大于收入,就可能造成资金周转不灵。如果周转资金的技巧不善,便可能要不断地注资,愈注愈多,投资成本也就增加,风险也会相对提高。

有两个水果店。两个店的规模都很小,摊子上乱七八糟地堆满水果,可是生意却非常好,两个店都有一个共同的特征,每到黄昏就挑出有瑕疵的水果贱价出售。小生意的妙处.就在于资金的快速周转,这一特点可以克服资金的不足。

另外在换季的时候,为了给应时商品腾地方,很多商家都会进行商品大甩卖,如加拿大的夏季商品大贱卖集会,整条街道都禁止机动车辆通行,广告招贴比比皆是,像过节—般,这都是经营者通过快速周转资金而赚取利润的高招。

懂得周转资金的生意人,能尽快取得利润,以利润抵消开支。他们会想办法,及时处理库存商品,使店中货物常进常新,以保障常有可动用的现金,并且不会让记账的金额太高,尽可能收取现金。

资金转得快,钱来得快,在经营中,一定要加快资金的周转,及时处理积压商品,及时购进流行商品,使店铺永远跟得上时代的脚步,这样自然就可以吸引大批新老顾客,财富也就会源源不断。

在店铺的运营过程中如何提高现金的流动率,要从以下几个方面着手:

1.流动账户:在你往来的金融机构设立多个流动账户,利用多出的现金结余获得利息。资金可以自动过账,或者闲置时转入一个有息账户,需要时再自动转回到你的营业账户。

2.管理费用:评估你的间接成本,看看是否有下降空间。降低间接成本会直接有益于赢利能力。管理费用,包括租金、广告、间接人工和专业费用,是在直接材料成本和直接人工外用于商业运营的间接支出。

3.非生产性资产:假如你累积了一些非生产性资产,这时候应该清理他们。只有当资产,比如楼宇、设备和交通工具,能够产生收入时,你才应该花钱购置他们。

4.应收账款:对应收账款实行有效监控可以确保你无误地向顾客发出汇票,并让对方尽快付款。

5.应付账款:同你的供应商协商延长付款期限,尽可能推迟资金过账时间。

6.所有者开支:对从公司提取用于非商业用途的资金额度进行监控,比如所有者开支。支取过量资金会造成公司不必要的现金外流。

7.赢利能力(Profitability):审查你的各种产品和服务的赢利能力。评估在正常基础上是否有可能提高定价,从而维持或增加赢利能力。

在店铺里采用上述七种简单方法改善现金流,有助于确保你拥有良好的现金流水平,从而实现可持续运营和公司成长。

加强对应收账款的管理

在店铺的经营中如何加强应收账的管理呢?要从以下着手:

1.力争现款交易

由于赊销方式在一个信用体系相对薄弱的国家,存在着诸多问题与较高的风险,一些国内外有条件的公司都是以现款的方式来处理订单的。

现款交易对于厂家来说可以减少借贷,加快资金周转,提高企业整体效率,降低经营成本及经营风险,有利于完全实现权责发生制。

对经销商来说,虽然现款交易将资金变成了存货,但由此带来的压力有利于企业更专注的销售和管理,并关心收益,使应收账款的金额减少,账龄缩短,从而加速了资金的周转。

在以往的销售实践中,曾有经销商在厂家实行现结后,资金占压明显降低。同时由于没有信用方面的问题,消除了因应收账款导致的矛盾,有利于从供货商那得到更多的支持,有充足的时间与精力共同探讨市场方面的问题,从而取得更好的收益。

2.确定适当信用标准,谨慎选择客户

企业应以信用评估机构、银行、财税部门、消费者协会、工商管理部门等保存的有关原始记录和核算资料为依据,经过加工整理而获得客户的信用资料,在此基础上,根据对客户信用资料的分析,确定评价信用优劣的数量标准,以一组具有代表性、能够说明付款能力和财务状况的若干比率作为信用风险指标,根据数年中最坏年度的情况,分别找出信用好和信用坏两类顾客的上述比率的平均值,以此作为比较其他客户的信用标准,再利用客户公布的财务报表数据,测算拒付风险系数的能力,然后,结合企业承担违约风险及市场竞争需要,具体划分客户的信用等级。

3.谨慎选择结算方式

在充分调查了客户的资信情况后,接下来便要选择合适的结算方式,它是决定能否安全、及时收回款项的主要因素。企业通常采用的结算方式有支票、银行本票、委托收款、托收承付、商业承兑汇票、银行承兑汇票等。对于赢利能力较强、资信度较好的客户,企业可适当放宽政策,采取委托收款、托收承付等结算方式;而对于赢利能力较弱、资信度较差的客户,企业则应该选择支票或银行承兑汇票。决不能只为了单纯地提高销售额,而去迁就客户提出的不合理要求。针对不同客户采取不同的结算方式,才能有效地降低应收账款带来的风险。

4.制定合理的收账政策

应收账款的收回是应收账款管理的最后一步,也是最关键的一步。企业如果采用积极的收账政策,可能会减少应收账款,减少坏账损失,但会增加收账成本。如果采用较消极的收账政策,则可减少收账费用,但却会增加应收账款投资,增加坏账损失,这样就要求企业根据市场经济环境和自身状况科学地设计回收策略。企业除了要适时地使用现金折扣、适度地利用担保制度外,还应确定合理的收账程序和讨债方法。一般要先给客户一封有礼貌的通知信函,进一步可通过电话催收,如再无效,企业的收账员可直接与客户面谈,若证实客户确实遇到暂时困难,经过努力可以东山再起,企业应帮助客户渡过难关,以便收回较多的应收账款。若客户虽有能力付款却想方设法进行拖欠,则有必要采取法律行动,维护企业利益。

5.实行资金融通,加速应收账款的变现

企业为尽早回笼资金,将未到期的应收账款向银行或其他融资公司抵借或出售。

一是应收账款的抵借。即应收账款的所有者以应收账款作为抵押,在规定的期限取得一定额度借款的资金融通方式。具体分为:

a一般性抵借:即不指定具体条件的抵押贷款,当旧账结清后新账继续充当抵借。

b特定抵借:即指定某一项或数项应收账款作为抵押,随着这些账款的收回,抵押关系自行消除。 应收账款抵借的方式,金融机构拥有应收账款的债权和追索权,因此,此方式受到金融机构的普遍认可。

同类推荐
  • 用制度管人

    用制度管人

    当然每个企业都有其自身的特点,借鉴国际通用的管理制度和文案,所以对于我们提供的制度范本、流程、实用表格,读者可以根据所在企业的具体情况适当修改或者重新设计,聚焦在企业管理最为关键的环节,使之更适用于自己的企业。详细论述了企业管理中普遍涉及的工作标准化、流程化、工具化,并提供了具体工作的相关理论知识、执行方法或流程、实用工具表格,使之具有可操作性,可在实践的层面上提高企业效率。同一个企业随着技术的创新,产品的更新,本书正是站在企业管理者的角度,制度也需要创新,它并不是一成不变的,充分考虑企业管理的方方面面,因此读者要在实践过程中不断改进已经形成的制度,以期达到高效管理、高效工作的目的
  • 销售沟通术

    销售沟通术

    十年积累,提示成功奥秘;一书在手,成就销售高手。在商业竞争日趋激烈的今天,要想真正做到『以客户为中心』,就要经常换位思考,站在客户的立场上考虑问题。如果销售人员能站在客户的角度,按照客户的要求去考虑问题,提供服务,将心比心,以心换心,客户是永远不会将你拒之门外的。
  • 乔布斯你学不会

    乔布斯你学不会

    “史蒂夫·乔布斯,苹果公司创始人,在他的带领下,“苹果”成为IT界首屈一指的公司。并且创造了iphone、ipad等一系列改变世界的科技产品。10月5日“苹果”教父乔布斯去世了,人们开始期盼另一个乔布斯式的人物出现。然而乔布斯是独一无二的,不是谁想学就可以学得会。《乔布斯你学不会》从创业、管理、用人、创新、品牌、挑战这六大方面展示出乔布斯与众不同的思想。《乔布斯你学不会》每一段语录都发人深省,解读部分精彩深入,智慧小语更是画龙点睛。当你认真学习了乔布斯的精神和智慧,就算无法成为另一个乔布斯,也一定会受益良多。”
  • 德鲁克的管理智慧

    德鲁克的管理智慧

    现代管理之父德鲁克,被管理界尊为“大师中的大师”,他是当今世界引领时代的卓越思考者。本书收集德鲁克著作中的精华思想,并对其所言进行了深刻地分析;同时理论联系实际,结合世界及中国的大中型企业的发展论证德鲁克思想在中国企业界的应用,帮助读者学有所用,也实现德鲁克思想的本土化。
  • 销售三绝:找对人 说对话 做对事

    销售三绝:找对人 说对话 做对事

    本书立足销售工作中客户难找、与客户沟通困难、销售人员付出十足努力却收效甚微这一现状,以“找对人”、“说对话”、“做对事”为内容,多层次多角度地揭示销售工作中的三大利器,给销售人员指出了一条正确的道路,让销售人员做正确的事,再正确地做事。同时提供了许多销售建议、实用技巧、方法和策略。让销售人员清醒地避开弯路、找到方向、找到智慧,在销售这条神秘而充满诱惑的大道上顺利打造自己的美好“钱”途。
热门推荐
  • 比尔·盖茨给青少年的9个忠告

    比尔·盖茨给青少年的9个忠告

    以比尔·盖茨从小到大的生活、学习和工作经历为依据,把他的成功经验和人生智慧总结出来,以此作为对那些正在成功路上彷徨的年轻人的宝贵忠告。
  • 尸心不改

    尸心不改

    控尸门的欢乐二缺弟子江篱炼了一具美得人神共愤引得天雷阵阵的男尸,以为好日子开始了,结果没想到门派惨遭灭门。--情节虚构,请勿模仿
  • 明治天皇:孝明帝驾崩卷(下册)

    明治天皇:孝明帝驾崩卷(下册)

    《明治天皇》再现了日本从幕末走向明治维新的历史变革,以优美的文笔,宏大的场景,详细描绘了日本近代决定国运的倒幕运动的整个过程。本书塑造了一个个鲜活的日本近代史人物形象,以及他们的坚定信念,对“安政大狱”、“樱田门之变”等重大历史事件的描述详实生动,是一部了解近代日本不可多得的佳作。
  • 只许你喜欢我

    只许你喜欢我

    他害死了她的爸妈,她一心想报仇,可偏偏他却宠她至极,她怕了,逃了。为了留住一心想要离开的她,他不惜一切代价,只因为把她放在任何人身边他都不放心……
  • 海归女恋上腹黑总裁

    海归女恋上腹黑总裁

    外黄里白的“香蕉女”,留学归来,却爱上土生土长的总裁,这个邪少腹黑又阴险。“香蕉女”的闺蜜,是朋友,还是情敌。除了爱情与友情,亲情也面临着考验,有欢笑有泪水,到底怎样才能征服邪少的心,让他跪在自己面前唱征服。
  • 明治天皇:孝明帝驾崩卷(下册)

    明治天皇:孝明帝驾崩卷(下册)

    《明治天皇》再现了日本从幕末走向明治维新的历史变革,以优美的文笔,宏大的场景,详细描绘了日本近代决定国运的倒幕运动的整个过程。本书塑造了一个个鲜活的日本近代史人物形象,以及他们的坚定信念,对“安政大狱”、“樱田门之变”等重大历史事件的描述详实生动,是一部了解近代日本不可多得的佳作。
  • 中华古代文论的现代阐释

    中华古代文论的现代阐释

    中华古代文论带有中华民族传统文化的特点,也蕴涵着人类文学活动的某些普遍规律,随着时代的发展和研究的深入,它的现代意义日益显示出来。本书第一次将中华古代文论放置于现代学术视野中进行观照,系统而明确地提出了中华古代文论的现代转化问题,并就古代文论的现代阐释做了具有示范意义的尝试,这对处在现代立场的人们理解、继承和发扬中国传统文论,以及对中华民族文化的诗学复兴,具有重大意义。
  • 冷王缠之庶女谋略

    冷王缠之庶女谋略

    【人生之初见】她古墓谜情,香消玉损,一缕孤魂再次重生。他初见她时,被那一双坚毅的眸子所感动。他救她于屠刀之下,那一刻,或许他已经动了心,动了情。南柯一梦,她重生为候府庶女,受尽欺凌,她为报复那些伤害过她的人,步步为营,步步算计,亦是步步惊心。侯门深似海,看她小小侯门庶女,如何奋力崛起,如何逆转风云。他再见她时,她生死一线间,他爆发出他从未有过的怒火。扬言:“害她者,必须死。”他的冷酷为她,他的笑亦为她,宁可负天下人也不负她。前世无爱,今生无情,她初见他时,内心抵制,神色冷漠。他无法承受她的冷漠,于是强吻了她,那一吻令他弥足深陷。那一吻,或许她亦乱了心神。当看见他为她而伤,为她而痛,那颗冰封的心也慢慢柔化。且不管他朝如何,今朝爱了便是爱了,亦无怨无悔。【精彩小片段】今日艳阳高照,正适合干点打家劫舍的事情。南衡国的官道上,一名劲装蒙面女子,手持一把长剑,身后立着几名手下。官道另一端,一名面戴烈焰面具的男子,正笑得满面春风的迎面走来。男子温润而言:卿儿,你这是准备干嘛呀?女子白了男子一眼:白痴,穿成如此,还能干啥。男子一点也不生气,装得恍然大悟:“喔,原来卿儿是要劫持南衡国的官银。”女子闻言:“你若是害怕,乘早赶紧离开,别在一旁碍手碍脚的。”男子一脸无所谓:“打劫,真是太刺激了,爷还没干过呢,反正咱两都被人传成是雌雄大盗了,让爷也加入吧。”“爷可是以一当百,抢来的东西一九分,你九,爷一。”女子:……表示无语。官道上,官兵押着马车缓缓而来。女子手持长剑,横跨在官道上。扬言:此树是我栽,此路是我开,要想打此过,留下买路财……男子看着女子,一脸宠溺文文一对一,坚决抵制二奶,小三,落实一生一世一双人的宗旨。喜欢的亲们收藏+留言指点呀,你们的支持是我最大的鼓励。新人、新文,希望给大伙带来新欢乐。
  • 超然沟通(影响你一生的成功励志书)

    超然沟通(影响你一生的成功励志书)

    心态决定一切!智慧创造一切!这是一个人人追求成功的时代,心智的力量具有创造成功态势的无穷魔力!即具有成功暗示的随着灵感牵引的成功力。
  • 东宫有本难念的经

    东宫有本难念的经

    宝庆十九年春,大佑国皇太子大婚,大将军之女入主东宫。一个不是淑女的将门千金遭遇一个不是文韬武略的中庸太子,到底是佳偶天成,还是冤家路窄?成婚一年不足,太子忽然休妻。迷影重重,生死茫茫,这样一来,还是不是大团圆结局?