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第74章 4收银员频繁取消顾客所购商品

第七篇第一章4收银员频繁取消顾客所购商品

【场景导入】

钱老板最近在核查自己超市的销售记录时,总觉得有什么问题。发现销售的商品与账面总是对不上号。经过自己的一番调查,总算搞清楚事情的原委了。

原来有一位收银员在收银时频繁取消顾客所购物商品,在前一个顾客大额买单没要电脑小票的空当,将此单挂起,再随便打个如棒棒糖之类小商品,直接点收银,当着监控摄像头将小票取下来撕掉丢在垃圾筒里。不管是录像还是防损员,乍一看去,她是打出了小票,只是顾客没要,于是撕了丢到垃圾筒里了。在顾客离开后,虽然用小商品出票了,但前一单仍处于挂单状态,她再调出来,对部分商品进行取消操作(有的如果有全单取消的权限也许会被全单取消掉了),最后才按收银结账,这样她便能迅速地算出钱箱里有多少钱是自己的,找个机会便拿出去了。

这个收银员将整个过程做得滴水不漏,如果不费一番脑筋还真不能发现。钱老板明白真相后非常生气,第二天就把这名收银员辞退了。

【场景剖析】

收银漏洞就是指收银员有这样那样的损公肥私行为,将本不属于自己的钱据为己有,超市方却又无法做到真正的控制。这样的行为放任下去,必将导致此超市内盗成风,所有有利益关系的人捆成一团,贻患无穷。因此,在收银作业中的每一个步骤以及每一个环节,在现金管理上都要有良好的制度与规范。

【经典模板】

为方便顾客,现在许多超市都推出储值卡、购物卡以及银行卡刷卡服务。钱某是某家超市的主管,他平时的工作就是,当顾客刷卡消费后又要求退货,或收银员刷卡操作失误,由他出面撤销这笔交易记录,再把现金退还给顾客。另外,超市内部员工手里的一些购物卡,也往往不消费,直接从收银处换取现金。

一天,钱某找来别人丢掉的银行卡,往里面存了点钱,然后到超市消费,再撤销。但他并没有真正买东西,只是找到手下收银员,要求对方给他现金。因为他是主管,收银员往往违反操作规程,顺了他的意。随后,他只把银行卡签购单交给收银员报账,用以冲抵财务账,而将撤销单据藏下。这样,他就将刷卡的金额套现了。

钱某开始屡屡伸手,开始每次只套现两三百元,最多也不过500元。随着作案次数增多,他的胆子越来越大,有时甚至用工资卡去套现,最多一次套取了两万元现金。

随着超市的耗损率越来越高,这引起了老板的注意。发现钱某的举止不正常后,赶紧报案。警方将钱某抓获。

警方提醒钱老板堵上现金管理漏洞,超市会计最好每月都对银行资金进行核对,同时健全超市内的相关机制,防止收银主管一个人无约束地行使权力。

【经营反思】

任何收银作业上所产生的人为疏失或是舞弊行为,都会影响到超市的营收,让其他工作人员为销售所做的各项努力都化为乌有。

为了及时发现收银作业上的人为弊端,并且矫正收银员在执行任务时的不良习惯及错误的收银作业,各超市应设立专门人员负责执行收银稽核作业;其稽核作业的内容如下。

1.收银台的抽查作业

为了评核收银员在为顾客做结账服务的工作表现,稽核人员(或店长)应于每天在不固定的时间随机抽查收银柜台。

抽查项目如下:

(1)检查收银机结出的总营业账条与实收金额是否相符,并登录于“收银机抽查表”。

(2)核对总营业账条的折扣总金额,与该收银柜台“折扣记录单”记录的总额是否相符,以稽核收银员是否私自给予顾客过多的折扣额。

(3)检查收银机内各项密码及程式的设定是否有更动。以免收银人员利用收银机行舞弊之行为。

(4)检查每个收银柜台的必备物品是否齐全。

(5)收银员的礼仪服务是否良好。

(6)是否遵守收银员作业守则。

收银机的抽查作业,不仅可以评核收银员的工作表现,还可以检核收银员是否依据规定的作业执行任务,以便立即纠正收银员的错误观念。

2.清点金库现金

清点金库内所有现金及准现金的总金额,与“金库现金收支本”登录之总金额是否相符,其点数的范围除了大钞之外,还应包括小额现钞及零钱袋。

此项稽核作业可以避免负责金库的相关主管人员,趁机挪用公款移做私人用途。

3.每日营业结算明细表的正确性

每日结完当日营业总账后,必须将单日营业的收支情形予以记录,以为相关部门在执行会计作业时之依据。因此,记录表的登录是否正确,将影响到超市各项财务资料的计算以及日后营业方向之参考。有鉴于此,稽核人员有必要检查超市人员登录账表的作业情形。

4.核对“中间收款记录本”与“金库现金收支本”

每台收银机过多的现金大钞必须依规定收回金库保存,而且每次收取现金大钞的时候,必须同时登录“中间收款记录本”及“金库现金收支本”。

由于前者系由收银员与主管对点记录,而后者则由相关主管自行处理。因此,稽核人员必须检查每台收银机的“中间收款记录本”与“金库现金收支本”是否相符,以及每次执行中间收款作业时,是否确实填写没有遗漏,以查核相关主管对于现金收支的处理是否诚实。

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