店铺每天都会有现金流动，财务管理也就成了店铺管理的关键点之一，因此一个合格的店长必须懂得基本的财物知识，这样才能做到“当家理财，开源节流”。一个门店的盈利能力及水平，是通过财务报表而体现，店长应该掌握一些基本的财物指标，如年度预算、年终决算、费销比、盈利率、亏损率各项成本构成，可控成本控制等等。加强财务管理大而言之可以防止弊端，加快资金周转，让门店健康发展；小而言之可以增加店长自身的自信，无论是费用控制方面还是在利润提升方面，都能做到言之有据，底气十足。
★83.不要漏洞：严格规范收银作业流程
情景故事
某超市收银部管理松散，经常出状况。有一次，两位外国顾客买了一些商品，结帐时，其中一位以要换取特定号码的人民币为由要求换钱。收银员很不耐烦，干脆打开钱箱后，拿出一叠现金让顾客自行挑选，顾客在收银员的注视下，迅速将人民币翻找一番，然后将钱还给收银员，离开收银台。等收银员晚间交账核对现金时，才发现已经丢失七百元。
问题分析
案例中由于门店管理不够严格，导致收银员在作业中违规操作，结果给门店造成了损失。像这种情况应该严禁顾客接触营业款，如发现顾客强行接触，一定要通知收银组长过来，在核实营业款无误后，才能让顾客离开。
由于收款工作在零售店铺经营中的特殊作用，因此店长有必要将收银员的工作细化到每一个操作环节，乃至每一个动作，尽量使其规范化，保证收银安全。同时又可以增加顾客的满意度，树立良好的店铺形象。
店长讲堂
收银工作的内容繁杂而琐碎，除了有每日的例行工作之外还有每周及每月的固定工作。如果能将这些林林总总的原则及细节予以整理并成表，并且依据各店铺的作业习惯及特性自行安排固定的作业时间，则可使店铺的收银员在进行收银工作、主管执行工作检查，以及收银业务交接和代理时有一定的规范可循。
以下即针对每日、每周、每月的收银工作安排予以介绍。
1.每日工作流程安排
收银工作的区域范围除了包括一般为顾客结账的收银柜台之外，还有服务台的部分。
2.每周工作流程安排
（1）订货（指收银业务用必备物品）。
（2）清洗购物车、篮。
（3）更新特价宣传单。
（4）确定收银员轮班表。
（5）向银行兑换零钱（包括硬币和小额纸币）。
（6）营业所得存入银行或委托总部收款。
（7）整理并传送以周为登录单位的各式收银表单至相关部门或主管。
3.每月工作流程安排
（1）月初库存上月份的统一发票存根联。
（2）月底购买下月份的统一发票。
（3）必备文具的申请或购买。
（4）单月份申报营业税。
（5）整理并传送以月为登录单位的各式收银表单至相关部门或主管。
（6）收银机定期维修。
4.收银排班安排
店铺的营业时间大致从早上9点到晚上10点，有的甚至提早至早上7点半开门，晚上延伸至午夜12点才打烊，中间没有任何休息。平均而言，一天大约营业11—15个小时，已超过一位员工的正常上班时间（8小时）。因此，为了配合零售企业的作息时间，必须将店内现有的收银员，依据店内的营业情况予以轮班及轮休安排，来为顾客提供最佳的服务。
安排收银员轮班作业时，必须考虑下列几项因素。
（1）零售企业的营业时间
营业时间的长短，是考虑班次的主要因素之一。若营业时间为11个小时左右，可安排2个班次；超过者，则可安排三班制。
例如，营业时间为AM9∶00～PM10∶00，可安排早班（AM8∶30～PM5∶30）及晚班（PM1∶30～PM10∶30）；若营业时间为AM7∶30～PM10∶00，可安排早班（AM7∶00～PM4∶00）、中班（AM10∶00～PM7∶00）及晚班（PM1∶30～PM10∶30）三班制。
（2）各时段的来客数
尽管在十几个小时的营业时间内，随时都有顾客光临，但是仔细观察，可以发现顾客通常集中在某几个时段，也就是店铺的高峰营业时间。例如：在办公区的店铺，中午的午餐时间和下午4时～7时的下班时段人潮较多；而一般位于郊区的店铺，在早上以及晚上新闻或连续剧结束之后也会出现一波人潮。
因此，在高峰时段必须安排较多的人手，以舒缓顾客等待收银结账的压力。例如：可增加中班人员（AM10∶00～PM7∶00或AM11∶00～PM8∶00），以应付下班时的购物人潮。
（3）假期、节令和促销期
遇到周末、国定假日、寒暑假、民俗节庆，或者是店铺实施促销计划的期间，店铺的营业状况往往会比平日要好，不仅顾客人数较多，每个客人的平均购买金额也会比较高。尤其在促销期间，还必须配合赠送点券、印花或摸彩的活动。因此，在特殊的时令或假期，必须在排班上做一些更动，或设法将收银员的休假调开。
（4）正式及兼职收银员的人数
在安排班次及各班次的值班人数时，除了必须考虑上述3项因素之外，还受限于现有的正式和兼职收银员的人数。这不仅是编制的问题，还涉及人事成本的考虑，以符合店铺的经营原则。一般而言，正式收银员皆经过完整的训练，熟悉超市的整体收银作业。而兼职人员只担负了部分的工作（如结账及入袋服务），时数也只有4个小时，大部分是由现场人员随机指导。因此，在排班时，每一班次都必须有正式人员值班，负责执行其他收银作业、现金管理和特殊情况的处理等。在尖峰时段或假日，则可弹性安排兼职人员，以配合营业需要。
在考虑上述4项因素之后，收银作业主管人员即可以一周或一个月为基准，据以排定“收银人员排班表”，并张贴在布告栏或打卡（签到）处，以利收银人员查阅。
去梯言
零用金应包括各种面值的纸钞和硬币，数额多少可依据店铺的营业现况决定，每台收银机每日的零用金应相同。每日开机前的零用金外，店铺也必须备有足够数额的存量，以便在营业时间内，随时提供各收银机兑换零钱的额外需要。收银员应随时检查零用金是否足够，以便提早兑换。零用金不足时，不可与其他的收银台互换，以免账目混淆。
★84.不要粗略：现金为王管理要慎之又慎
情景故事
有一家中型超市，业绩平稳，店内也从未曾出过什么乱子。时间长了，各部门也就都有点松懈了，店内本来对现金接收存储都有明确规定，但现在一些规章制度执行起来也就马马虎虎。店长对此睁一只眼闭一只眼，水至清则无鱼嘛，只要不出问题就好，管理放宽松点店内气氛也和谐。
天有不测风云，平时经营顺利，结果一出就是大麻烦。一次查账时发现，营业收入缺失了6万多元，这笔钱哪去了呢？找会计部门查核，仍旧说不清楚；店长将会计主管痛骂了一顿，会计主管也有委屈。他拿出一叠营业结账明细表，只见上面很多都有涂改痕迹，有一些字迹也无法辨认，这都是营业部提供给他们的。
事情到了这个地步，店长后悔莫及，早知道…….
问题分析
现金管理是店铺财务管理的一个重要方面，任何时候都不能对现金管理工作放松警惕。案例中店长本应指定专人负责营业收入的保管，而且店长最好能亲自在每日结业时收取营业收入，而每日营业结账明细表更是应该填好，以备出现问题是核对。
在财务管理工作中，一般店铺传统上都以现金为主，目前虽加入信用卡及网络订货方式，但是仍然以现金的收受最多。而现金的管理仍是店铺管理的重心，加上店铺每日大量的的现金收入，常成为别有用心者觊觎的目标，所以现金的管理就成为店长的当务之急。目前，一般店铺都有现金保险，一般的投保金额为平均每日营业额的3倍，对于每日收入的现金，一律存放金库，并由保全人员陪同每日送往银行存放，以降低现金被盗、被偷的机率。
店长讲堂
认识到了现金管理的重要性，那么在实际工作中，店长应该做好哪些方面的工作呢？
营业收入查收
1.每天除了在收银员交班、打烊时作时段营业收入总结算，以计算收银员执行任务的正确性外，还必须选择一固定时间做单日营业总结算。单日营业总结算的时间最好选择在每天下午3点之前，一来可以避开营业尖峰，二来可以配合现有金融机构的营业时间，便于进行存款作业。例如：每日午后2点，从收银机结出单日营业总结算的账条，此账条代表昨日2点至今日2点的单日营业总金额。2点以后再重新计算累计营业收入。
执行时段及单日的营业结算作业时，必须将所有的现金、准现金，及相关单据一起处理妥当，处理时应由收银员与主管在指定地点执行并对点清楚。单日营业结算后，应填写“每日营业结账明细表”，做为日后会计部门查核及作账的资料。
2.所得的营业收入应于固定时间存入或汇入金融机构。存入时，应由指定人员负责，并妥善规划存放的日期、时间，以及路线等，以免运送途中发生意外事故。
3.为了安全起见，亦可请保全公司代为存款，以减少运送的风险。保全公司前来收款时，必须辨析保全人员的身份，并确实核对签名样方可交款。收款时必须有两位以上的店铺工作人员在现场帮助清点现金，金额确定之后，应填写托运单并核对封条号码、收取日期、时间方可签字取得签收条。然后再将签收条缴回相关主管单位存查。
收银大钞管理
1.收银台不仅人员出入频繁，也是店铺惟一放现金的地方，其安全格外值得重视。尤其找钱给顾客时，并不需要用到最大面值的现钞，因此无须将最大面值的钞票放在收银机抽屉内的现金抽屉，为了安全起见，可放在现金盘的下面，以现金盘遮盖住。
2.当抽屉内的大钞积累到一定数额时（可依个别的营业情况自行订定，如2万元），应马上请相关主管收回至店门的金库存放，此作业可称为“中间收款”，避免收银台的现款累积过多，引起歹徒的注意。若真有歹徒强行抢劫，也可由于大钞部分已从收银台收走，而使店铺损失降至最低。
3.收取大钞时，应暂停收银柜台的结账作业，将现金放在特定的布袋，然后系在手上带走，随时注意四周的情况。
4.每次收大钞时，经过点数后，必须将收取的现金数额、时间登录在该收银柜台的“中间收款记录本”内，由收银员及点收主管分别签名确认。如有涂改时，也应签署以示负责。每台收银机应有分别的“中间收款记录本”。
5.大钞送到金库后，也必须登录在“金库收支簿”内，将日期、时间、收银机号、金额和累积数填写清楚，登录者必须签名以表明负责。
金库管理
1.现金除了存放在店内的收银机之外，只能固定放置在店长室的金库内。金库应设有“金库现金收支本”，对于取出或存入现金的各种行动必须予以详实记录。任何消费性支出，应附有单据或发票。
2.金库发现有任何短缺时，应立刻请相关主管人员进行调查。
去梯言
店铺在日常经营的过程中，并非只有收取现金的时候，才有发生现金支出的情形。例如顾客要求退货时，也会发生现金支出。这种情况下很容易出现错误，因此现金支出之前，必须先检查退回的货品，确实填写退款单之后放人收银机内，再将现金取出。店长一定要对这一点做好监督，否则很容易出现账目不清等情况。
★85.不要冒进：合理且最大化地利用营运资金
情景故事
张小姐经营的专卖店近来生意大有起色，原因是门店附近新建了地铁站，客流量变大，这使得张小姐萌生了扩大店面的念头。
但是扩大店面就会增加许多支出，专卖店生意刚刚好转，手边资金也很不凑手。到底怎么办呢？反复思考后，张小姐决定贷款扩大店面。这种做法是很冒险的，但是张小姐安慰自己说：富贵险中求。
经过扩充后，张小姐的店面扩大了一倍，店面铺的货也更多了。但是偏偏营业额没有显著上升，这让张小姐万分焦急。一段时间后张小姐不得不将一半铺面转租，高租金和贷款的压力已经让她无法承受了。
问题分析
像案例中的张小姐一样，生活中一些店铺的店长（主）也常会遇到现金周转不能顺利进行、为现金周转付出高昂的代价、难以筹集需要的资金等问题，如何用较少的营运资本维系店铺的正常运转，并使店铺得到快速的发展，是店长们都必须认真思考的财务大事。
一些店长不注意收帐和现金支付的比例，整天拆东墙补西墙，甚至是拆了东墙也补不了西墙，有些只好狗急跳墙，付出极大的代价。其实营运资本的管理对门店的重要性甚至甚于大商场。因为大商场营运资本的管理决策一般对商场没有致命的影响，而小店铺由于底子薄，根基浅，应付风险的能力小，一笔较大的欠款就可以使一个店铺倒闭。
店长讲堂
当营运资金有限时，要获得最大的利润，就必须加快资金周转速度。资金周转速度的加快，相应地要求物流速度也加快，各种调查的工作就必须跟上。一般顾客都是以现金支付，特别是用信用卡支付的，店长要及时把款项划过来，加速资金回流。需要周转金时，即使是挂账，进货之后开始销售，如果回收货款的期间能和进货到付款之间的期间一致，就不会产生付款困难的情况，货款的期间长于进货付款的期间时，这段相差的期间，就需要周转金，一般来说，门店应该有一定的周转金，以备不时之需，但这就有一个如何度量周转金额度的问题。
如果实在已经没有周转金可供使用，但又想增加营业额时，那就必须缩短库存时间，将回收销售货款的时间提前，或是延长进货货款的支付时间。在筹措资金方面应该掌握什么商品的周转期较长，哪位顾客或进口商较常用现金交易。最好是做一张资金筹措表（分预测、实际两种），才能避免周转金不足的情况发生。
此外，店长还可以从以下方面着手，最大化利用营运资金：
1.进货费用尽量延期支付
尽量与进货单位建立长期合作关系，这样自己成为他们的客户，而且是长期客户。除了第一次合作，为了表示己方的诚意，需要提前支付货款外，以后的合作，就需要尽量把付款条款修改为，先货后款。当然，付款协议签署以后，一定要按章办事，货到30天内付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影响门店的付款信用。
2. 产品账款尽量先前收取
一般情况下，门店经营概不赊欠。但是有些店铺可能会难以避免地涉及到延迟付款问题，如果客户客户是第一次购买门店的产品，一定要求对方先付全款，然后提货。并随时记录各个客户的付款情况，制定相应的付款条款。对于信用好的客户，可以将预付款的比例适当降低，但最多不低于成本。一旦原来信用好的客户发生拖欠行为，其信用水平就要立即降低，马上提升预付款的比例。这样，给客户以警示，并能把风险减到最低。
3. 尽量避免大笔固定投资
