第一节 经营计划管理概述
1．含义
经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。但经营计划与经营战略方针又有所不同，它是在对经营方针这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
经营计划的范围包括：
（1）狭义的经营计划
狭义的经营计划，着重于“经营”二字本身的含义，所以范围只包括管理阶层，即总经理助理、企划部门的策略规划人员等所制订的系统性强、涉及面广、且关系到企业生存与发展的侧重于企业经营管理层的计划。
（2）广义的经营计划
广义的经营计划，范围并不只限于高层管理人员策划、推动及执行的计划，而是企业中的所有计划。这些计划大大小小，各式各样，内容非常丰富。如各部门主管及业务人员拟订的计划即是广义上的经营计划。
2．目的
企业经营的目的是以最少的成本获取最大的利润，制订经营计划也是为这个目的服务的。具体而言，制订经营计划有以下四个目的：
（1）提高经营业绩；
（2）开发潜在市场；
（3）企业持续经营；
（4）企业发展壮大。
3．类别
（1）综合计划和部分计划；
（2）战略计划和业务计划；
（3）长期、中期和短期计划；
（4）国内经营计划和涉外发展计划。
第二节 经营计划管理文书的写作
公司年度经营计划
第一部分 公司概况
××公司为国内著名水泥制造商之一，已有40年的生产历史，历年平均水泥产量最高为336400吨，最低为318000吨，公司员工总数为442名。
第二部分 年度工作计划形成步骤
1．准备阶段
2001年10月中旬，以这一年的生产实际与预测为基础，对下一年做出展望，由各部门经理向总经理提出报告。
2．立案阶段
2001年10月中旬，由各部门经理召集部门内员工协助制订部门“年度工作计划”，并由总经理助理做总体整理。
3．审议及调整阶段
2001年11月下旬由总经理召开会议，主管级以上人员参加。
4．决定及公布阶段
经过一个月的充分研究后，于2001年12月1日召集全公司管理人员会议并公布计划，参加人员为各部门经理，并由经理将计划内容告知员工。
第三部分 年度工作计划内容
1．2002年度展望
（1）市场销售经营方面：国内对水泥需求较旺，水泥销售市场广。但是公共建设属于买方市场，政府议价能力高，边际利润可能会有影响，但总收益可能增加。
（2）公司财务状况方面：资金充足，财务健全，能充分发挥灵活运转功能。
（3）国内生产设备方面：由于机械设备逐渐陈旧，在2002年度机械操作故障及磨损率可能比以前较高。
（4）人力资源投入：由于2001年度公司推行多项工作的管理革新，强化组织功能收效颇大，员工工作积极性较高，人员能积极配合生产需求，但部分现场主管虽具备实地作业的能力，管理水平仍需通过在职训练方式予以加强。
（5）生产所需原料供应：因西部矿源已接近枯竭，东部采矿区的积极开发应加紧进行。
（6）其他影响生产活动的外在因素：环保问题、夏季的限电问题等，都会导致生产成本上升。
2．2002年度工作方针及目标
（1）积极推行目标化管理，提高总体生产效率，以年产水泥50万吨为目标。
（2）降低生产成本3％，提高产品质量，增强市场竞争能力。
（3）秉承“诚信负责”的厂训，创建“创造生产”、“生产创造”及“以厂为家”的企业文化。
（以下为各部门工作计划）
3．采运部工作计划
（1）开采矿石并运送至厂区总计50万吨。
（2）炸药用量较前五年平均减少8％以上，以减低成本。
（3）尝试新开采法开采矿石，节省人工费用。
（4）控制运石矿车运转时数，节省燃料油量。
4．制造部门工作计划
（1）石灰石轧碎量，调和土干燥量，主料、熟料、水泥的生产量及水泥包装发货量如下表所示（略）。
（2）充分运用人力资源并发挥其机能，雨季减少临时工30名，员工加班须妥善控制，以减少加班费10％。
（3）生产用燃煤、电力和燃料油节省3％。
（4）控制旋窑燃料及减少停窑次数。
（5）改善配料以易于烧成。
5．质量管理化验部门工作计划
（1）开设质量管理培训班。
（2）检验采购仪器。
（3）专题研究熟料烧成度对质量的影响。
6．总务部门工作计划
（1）由财务部门拟订“成本中心”制度，用以评核各部门工作效率，强化“降低成本”目标，并将其成果引至“利益中心”施行。
（2）加强物料管理，减少库存物料，以免积压资金。
（3）改进采购，以合理价格购进适合质量要求的物料。
7．工务部门工作计划
（1）确立机械预防保养制度，制订预防保养卡片。
（2）制订各月份机械整修计划。
（3）研究原有配件的修理并尽可能利用废料，以节省费用。
（4）尽可能缩短处理机械临时故障的时间。
8．人事制度革新计划
（1）于年初推行人事制度合理化，并综合管理员工的福利措施事项以及处理员工申诉问题。此外，加强与工会的联系与沟通。
（2）以点数法施行员工“工作评价”制度，确立合理薪金制度。
（3）建立合理的员工奖惩制度，每月选拔优秀员工3名，公开表扬其先进事迹，作为其他员工的榜样。
（4）退休人员分批办理退休手续，其职位通过招聘由青年新秀担任。
9．员工培训工作计划
（1）运用在职培训基金，设立培训教室举办下列培训：
①领班培训20人，二班次；
②电工20人，四班次；
③操作工100人，四班次。
（2）培训内容：
①公司文化教育；
②专业知识；
③预防保养；
④标准操作法。
（3）利用各种聚会对各部门经理进行教育。
（4）选举经理接班人参加各种培训班，学习新技能，使其返厂后能担任厂内训练班讲师。
第四部分 计划的施行与检查
本公司为加强计划可行性，将于执行前再对计划加以检查及修正，每月25日例行会议将检查当月计划并修正下月预算。此外，规定各部门召集领班人员于周六开检查会，拟订下周工作方向，订出原料预定需求，由此而推进细分化日程计划。各种生产报表的填写，务求详细，以供管理者决策参考。
第五部分 激励措施及计划成果奖励
1．设“生产奖金”，以每日生产水泥1200吨为准，超过1吨奖金1000元，奖金累积总额于次月初平均分给线上工人。
2．每日生产数量、累积生产奖金与预定生产量的差距等资料公布于大门进口处布告栏，明示员工。
3．在大门进口处竖立“发挥团队精神”的石碑，以及“向50万吨水泥挑战”的标语数联，以激励员工。
4．配合17月份“工作评价”制度的施行，调整员工待遇10％，视工作实绩而定。
5．为提高员工工作热情，分批举办国内外旅游活动。
计划任务书
××胶印书刊公司基本建设计划任务书
一、为适应出版事业发展的需要，逐步解决本市印刷生产力严重不足的矛盾，需建一个年产××万令纸的书刊公司。按照印刷技术发展要求，新公司将以胶印工艺为主，在降低成本、提高质量和缩短生产周期方面，比现有的铅印印刷，均有所改善。
二、新公司全年生产能力：胶印照相制版（四开）××××副，排字（原稿数字）××××万字，胶印书刊印刷××万令纸，书刊装订××万令纸。
生产工艺：排字主要采用照相排版工艺；封面、插图采用电子分色、照相制版工艺；印刷以高速机印刷正文，以多色机印刷封面、插图，解决全书配套问题；装订以精装、简装等流水线为主要工艺。
三、新公司以选择在××、××或×××地区为宜，尽可能减少原料和成品的运输量。新建厂水文等资源以及地质等勘察、查定等工作，拟请设计部门负责。公司建筑面积为×万平方米，职工宿舍×千平方米；占地××亩。
投产后所需的原材料、燃料、动力和供水等，均无特殊要求。其中：
1．主要原材料：需用的纸张和油墨：纸张列入国家统一计划，全年需要××万令纸，平均每吨按××令计算，全年需纸张××××吨；油墨平均每千色令按×××公斤计算，全年共需××吨左右。
2。燃料：直接用于印刷和装订的燃料极少，辅助生产所需也有限。新公司全年用煤约×××吨，汽油××吨（包括生产、运输）。
3．全年用电约为×××万度；煤气约××万立方米。
4．全年市内运输量××××××吨左右。
四、新建公司因采用照相排版和Ps版工艺，不存在废气、废液问题，少量显影药水（无毒），可在生产过程中采用过滤和沉淀等措施予以解决。
五、新公司的建设进度：争取××××年内批准项目，××x×年上半年解决征地和工程设计，同年年内力争破土，××××年逐步投产。全部工程在××××年上半年竣工。
土建工程请本市建筑单位承包。
所需印刷专业设备。向中国印刷物资公司申请订购。
六、基建投资及投资来源：全部投资×××万元（其中设备费×××万元），可由利润分成解决。
七、基建的经济效果：新公司投产后，将成为本市第一家胶印书刊公司，每年销售收入约×××万元，全年利润约×××万元，全部投资争取在×年收回。
附件：设计任务计算依据一份（略）
×××××××公司
××××年×月×日
生产计划
××公司19××年第三季度生产计划
认真执行上级的会议精神，坚持以全面提高经济效益为中心，加强计划管理和生产调度，进一步抓好企业整顿工作，振奋精神，抓紧抓早。在提高质量，增加品种，搞好节约，保证安全的前提下，努力增产适销对路的产品，全公司总产值预计1～9月可达到××××万元，为全年增产指标××××万元的78％。
1．指导思想
在认真贯彻提高经济效益的指导思想的同时，全面提高各项技术经济指标，努力增产短线产品，厉行节约，实现增产增收。
贯彻五个原则：
（1）贯彻公司党委和公司职代会关于今年生产实际比上年增长4％的原则，全年总产值一定要达到或超过××××万元；
（2）继续贯彻以质量求生存，生产抓提前不靠后的原则；
（3）贯彻设备开足，劳动力用足，生产能力不放空的原则；
（4）贯彻编制计划严肃性，先进性和留有一定余地的原则（超产幅度5％～10％）；
（5）贯彻计划综合平衡的原则。
2．要抓好四个方面的工作
（1）加强市场预测，狠抓产品质量和品种。千方百计生产适销对路产品，特别是安瓿、玻璃管及青霉瓶瓶要根据市场需要进行生产。仪器产品，玻璃管瓶要摸清市场变化情况，打开销路，防止库存积压。
（2）通过企业整顿，建立和健全各项生产管理制度，把工作转移到提高经济效益上去，要反骄戒满，认真找差距，各项技术经济指标要努力达到本公司最好水平，要克服消极畏难情绪和本位主义、分散主义的倾向，加强车间之间、科室之间的协调，达到不断提高质量，降低成本，增加收入。
（3）切实抓好原材料和能源的供应和节约，确保生产稳定增长，根据目前部分原材料供应紧张的情况，必须千方百计，保质保量地供应原材料，辅助材料，搞好能源使用和节约等工作。
（4）搞好安全生产，做好防暑降温和防汛工作，搞好后勤工作，安排好高温人员住宿，搞好清凉饮料供应和食堂卫生等工作。针对本季度属高温季节，台风多，暴雨多的特点，要根据轻重缓急，采取可行的方法，预防事故发生，确保安全生产。
3．各车间生产安排
一车间：
1＃、2＃、3＃机生产7cc，日产72．6万只，设备利用率95％，全程合格率92％。
4＃机生产10cc，日产13．5万只。
9月份1＃、2＃机各安排中修一次，1＃机扣10天，2＃机扣7天。
7月份3＃、4＃机各安排调泥盆一次，扣1天。2＃炉一台六组行列机生产盐水瓶，日产4．2万只，设备利用率92％，全能合格率85％。
（其他车间生产安排略）
生产安排中要注意几个问题：
（1）根据公司需要，本季度需要增加7cc，减少10cc的青霉素瓶，因此4＃机在6月底前要作好调换7cc生产的准备工作。
（2）2＃炉要加强维护保养，争取年内不修。
（3）1＃、2＃机的中修要作好备品备件的准备工作。
（4）1＃机及2＃炉定额，待整顿及查定后再予调整，现作临时定额。
附件一：总产值计划表（略）
附件二：产量计划表（略）
××公司
××××年×月×日
销售计划
×年中国×进出口公司销售计划
遵照（×）外经贸计出字第×号通知要求，拟订×年销售计划：
根据××号文件精神，公司×年将把主要精力转移到国外市场上去，对内着重推行代理制，为各地方、各部门、各企业扩大销售服务。由于总公司实现职能转变需要有一个过程，又加上地方层层承包，组织出口销售的货源难度很大，因此×年自营出口计划暂定×××万美元（其中：现汇×××万美元，记账×××万美元）。
劳保手套、卫生纸、万楞芯纸和平板玻璃，明年全国出口销售数量及分地区销售安排详见表一、表二（略）
以上计划经审核论证，具有科学性和切实性。望全体职员为本公司出口创汇，实现经济效益而竭尽全力。
（五）国外市场销售部
××××年×月×日
增产节约计划
1．增产节约计划的格式
（1）标题。写明××单位增产节约计划即可。
（2）正文。其内容包括：前言（指导思想）、提出明确的任务指标，为实现任务指标而采取的具体步骤措施、任务指标的完成时间。
（3）落款。注明日期，以此作为凭证与存档。
2．表示企业增产节约经济效益的指标
（1）假定年度节约额：措施实现后12个月内所节约的数额。
（2）当年节约额：即措施实现后至计划年末所节约的数额。
（3）净节约额：从当年节约额中扣除应摊的措施费用所得的节约额。
××公司19××年增产节约计划
为了做好转移工作，努力增加产量，不断提高产品质量，降低消耗，增加积累，发动全公司职工深入、广泛地开展增产节约运动。
我们的奋斗目标是：全年变压器比去年增产28％以上，费用节约25万千伏安。
一、努力增加生产，产量增加28％以上
变压器是发展电力工业，支援工农业生产的重要产品。我们决心努力增加生产，为国家多作贡献。去年完成了变压器140万千伏安，今年计划180万千伏安，增产40万千伏安。增长率为28．5％。具体措施是：
1．认真改革不适应生产发展的生产关系和不适应经济基础的上层建筑，加强对经济工作的指导。调整编制、体制，特别要加强对政治思想工作、技术工作、企业管理和生产指挥系统的领导，正确处理好军用品和民用品的关系。
2．从小生产的习惯中努力解放出来，向专业化方向努力。发动全公司职工开动脑筋、想办法、开展双革四新，向自动化、科学化、机械化进军，扩大生产能力。
3．加强科学管理，按照工时定额、设备能力、工艺装备组织生产，充分发挥生产能力。
4．狠抓关键，集中力量攻克高电压、大容量变压器。安排生产坚持易难结合，做到均衡生产。
5．深入开展以优质、高产、低耗、安全、多积累为主要内容的劳动竞赛，严格执行奖惩制度，公司总部与车间签订经济合同，做到多贡献多得奖。
二、进一步提高产品质量，减少返工损失2万元
1．组织全公司职工学技术、学管理，提高技术水平，使每个操作工人能掌握现代化的生产技术，以适应生产发展的需要和提高产品质量的需要。
2．健全产品工艺，制造专机和工夹模具，保证产品质量的提高，全年减少返工工时5000个，节约返工损失2万元。
3．在质量管理中做好三接三检工作，做到不合格零件不到下道工序，不合格产品不出厂。进行用户访问，实行三包，不断改进产品设计，不断提高质量，稳定一等品水平，争取创优产品。
三、努力降低消耗，全年节约材料费用17万元
从我公司变压器成本的构成因素来分析，19××年原材料比重已占83．19％。因此，19××年我们把降低消耗节约原材料作为增产节约的一个重要方面来抓。
1．提高钢材、矽钢片利用率，加强材料套裁利用，做到投料算了用，大小套了用，余角边料综合用。我公司钢材利用率去年为93．71％，今年争取提高到94％；矽钢片利用率由去年95．39％提高到95．50％。全年预计用钢材2000吨。从利用率提高上节约75吨，节约额1万元。
2．建立第一车间和第一仓库，即修旧利废车间和仓库。全年修复开关、闸刀、电气设备、电动机、工具等，使用价值2万元。
3．做好废旧物资回收工作，全年回收废钢材70吨，有色金属10吨，废料加工改制回收金额10万元。
4．进行产品设计改革，从改进产品设计中要材料，全部节约材料费用4万元。
5．逐步做好辅料的定额管理工作，试行辅料限额发放。
四、努力节约用电，全年节约电力4万度，金额3000元
去年我公司变压器每万元产值用电量由19××年的1398．8度降为973．94度；今年计划再降低23．94度。使每万元产值用电量降到950度，全年节约用电4万度。
1．采用新技术，在上漆炉和有关方面推广远红外线工艺以节约用电。
2．加强用电最高负荷的控制，力争做到均匀用电，每月平均最高负荷控制在计划范围内，确保每月节约1400元。
3．做好有功和无功用电的功率调整工作，力争全年获得奖金2000元。
4．加强节约用电的宣传教育工作，做到不开空车，不开无人灯，严格控制电炉的使用。
5．加强电力的管理工作，合理调整输入电线路，消灭漏电，确保安全，每天抄表加强记录，及时分析执行情况，采取有效措施，降低用电量。
五、节约费用14000元
贯彻好勤俭办企业的精神，做到少花钱，多办事、办好事，千方百计节约支出。
1．节约利息支出。去年变电器方面每月支出利息22700元，今年要加强资金管理，合理调度资金，把资金搞活，减少积压物资。加速产品配套。努力发运产品，减少银行贷款，每月节约利息支出700元，全年节约8400元。
2．节约旅差费。加强出差外地和市内交通费的审核，去年变压器方面旅差费支出为88397元，今年节约2％，全年节约1768元。
3．节约办公费。加强长途电话的控制，节约使用办公印刷品。去年支出办公费19184元，今年节约2％，计384元。
4．节约仓库费用。加强仓库管理，减少消耗材料的领用。去年支用47740元，今年计划降为47000元，降低740元。
六、挖掘劳动潜力，增产工时1万个，多做贡献4万元
1．全面修订工时定额，以工时定额测定劳动力，调动劳动力，不断提高企业科学管理水平。
2．发动群众深入开展双革四新，成立双革四新办公室，抓大型变压器关键项目，扩大生产能力。
3．提高工时利用率，减少非生产工时；加强设备维护保养，减少停台；添置必要的工模具，提高工效；及时保证生产所需要的原材料，消灭停工待料等等，全年工时利用率争取达80％以上，每月增产工时80个。
4．贯彻预防为主，医疗为辅的医疗方针，做好职工保健工作，使全年出勤率达95％以上。
七、搞好安全生产，加强安全生产的教育，采取必要措施，消除隐患，减少事故损失1000元。
××××年×月×日
技术改造计划
××市电器工业公司近远期技术改造规划
本公司拥有58家工厂、二个研究所和一所职工大学，职工55000人，其中工程技术人员近3000人、工程师800余名。全公司生产和产品共有23个大类、813个系列、2948个品种，为国民经济各行各业提供各种电器，是全国电器行业中规模较大，产品门类比较齐全的一个工业公司。本公司认真贯彻国民经济调整的方针，开展了一系列改革，有步骤地从国外引进技术，改革传统的生产方式，组织流水生产线，不断改善经营管理，抓好职工培训，大大提高了生产效率和产品质量。
本公司根据新形势的要求和试点单位的经验，提出了分阶段实现全面改革生产组织形式的规划设想：
（1）19××年，在抓好已建立的5条生产流水线的完善、巩固的基础上，通过鉴定验收，进一步在16个厂选择设计可靠、工艺稳定、批量较大的加工产品，先从装配部分着手，组织生产流水线，同时对加工装备、测试设备和管理技术进行改革，以达到能稳定生产出符合国内外先进标准的产品，并为今后几年内行业生产每年递增8％的速度创造良好的条件。
（2）到19××，设想每个厂都有1～2条完整的生产流水线。这样，全公司就有40～50条流水线。流水线要从装配发展到加工，标准要更进一步提高，使全行业年产10万只以上的近60种电器元件，多数实行流水线生产。
（3）在19××年前，全行业大批量的产品，争取全部形成流水线生产。并力争有几条线达到自动化、半自动化的要求。这样，就从根本上改变全行业大批量产品装配上的小生产，向现代化大生产迈进，为生产总值提前实现翻一番打下扎实的基础。
（4）到××××年前，根据发展情况，流水生产线进一步采用新技术，大幅度提高流水线的生产效率，主要产品质量达到国际先进水平。
为了切实实现这一改造规划，我们采取以下主要措施：
（1）作好产品的选择。上流水线的产品，要求：设计定型，正在发展期的产品，批量在10万件以上，加工不很复杂，工序不太多，工位在15个以下。
（2）作好可行性分析。对流水线的技术经验水平，产品生命状况，投放产出情况，以及安全操作，工作条件等都要进行有根据的分析、论证，不能一哄而起。
（3）作好相应的生产手段的配套，实现专用工具和测试手段的相应配套。
（4）资金和技术力量。资金以自筹为主，技术力量以厂为主，厂、所、校协同作战。
（5）作好验收条件的制订。对生产流水线要做到建成一个，验收一个，成功一个。
××××年×月×日
公司各事业部年度经营计划
第一部分 公司概况
1．组织结构
××公司成立于19××年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5．4亿元。公司按“利润中心”的原则进行组织，下设财务部、研究开发部、制鞋部、网球拍事业部、防护用品部和运动套装部。
2．经营方针
公司的经营方针是：
（1）制造名牌运动用品，担负引导潮流的任务；
（2）增进顾客的利益及为顾客服务；
（3）充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付工资；
（4）通过为顾客服务与增进员工的福利，求得公司的成长，进而取得本行业的领导地位。
3．经营计划制订程序
（1）准备
通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。
（2）指示方针
总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。
①拟定方案
由各部主管以上管理人员共同拟定方案（11月中旬）。
由总务部综合整理。
②审议、调整
11月中旬，由各部主管以上人员负责审议、调整。
③决定
总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。
（3）主管负责制订事业部经营计划
在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”。
第二部分 财务部方针与计划
1．长期展望
就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。为达成这一目标，财务部应及时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。
2．2003年度的工作总结
病假或辞职会计人员不断增加；新员工工作不熟练，但未有重大事故。
3．2004年度的方针
（1）独立计算及其资料必须迅速正确。
（2）做好职务等级制度、住宅补贴制度、贷款发放制度和其他福利制度的制订工作。
（3）流动比率达100％以上，速动比率达200％以上。
4．组织与作业状况（略）。
第三部分 研究发展部方针与计划
1．长期展望
从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段，因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。
2．2003年度的工作总结
（1）人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密，希望能加强主营产品的开发工作。
（2）召开市场部与设计室之间的协调会。
3．2004年度的方针
扩大设计室每个员工的工作内容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。
第四部分 网球拍事业部方针与计划
1．长期展望
随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30％～35％。过去3年中网球俱乐部新增54家，85％财务状况都令人满意。预计未来5年中，每年将增长15％～20％。
2．2004年度的方针
（1）3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员参与“××杯”比赛。
（2）羽毛球拍生产线有取消的打算，试评估以投入开发网球拍系列。
（3）组织与作业状况（略）。
第五部分 运动套装事业部的方针与计划
1．长期展望
由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合及天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻的变化。若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。
2．2004年度的方针
（1）样式、潮流推陈出新。本公司将配合奥运会的来到，推出奥运系列。
（2）推出奥运广告系列，在国内外塑造国际名品的高级形象。
（3）组织与作业状况（略）。
（4）运动套装事业部损益计划书（略）。
第六部分 制鞋事业部的方针与计划
1．长期展望
本公司考虑3年内在东南沿海设厂生产。鉴于运动、休闲成为时尚，以及购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发10～17岁及18～22岁的运动休闲鞋市场。
（1）积极开发海外销售市场。
（2）做好广告、销售网点、连锁店的可行性评估。
（3）建立员工良好的人际关系。
（4）组织与作业状况（略）。
第七部分 运动防护用品事业部的方针与计划
1．长期展望
由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150％。防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害，还具有美观的效果。故除讲求实用性外，色彩、样式也是重点。
（1）加强与专卖店的销售渠道。
（2）预定于下半年度推出防护系列。
（1）防护品事业部组织与作业状况（略）。
（2）防护用品事业部损益计划书（略）。
经营计划制订及管理规定
第一条 本规定为计划在对公司事业的稳定发展中发挥应有作用而制订。
第二条 经营计划由下列计划构成：
1．基本经营计划；
2．长期计划；
3．短期计划。
第三条 基本经营计划可区分为长期方针和短期方针，作为各部制订经营计划的纲要。
1．经营方针由董事会决定：
2．决定经营方针所需资料，由企划室主任督促各部部长提供；
3．决定基本经营方针，须以下列要素为基本内容：
（1）利润计划，包括总资本利润率、销售利润率、资本周转率；
（2）销售目标；
（3）生产成本目标、设备目标；
（4）资本目标；
（5）新产品开发目标。
第四条 长期计划须在各部门的基本方针基础上以部门首长为中心，落实到部门计划中去。
第五条 短期计划是长期计划的具体实施计划。因此，在决定长期计划的同时，由各部门业务组织者同时制订。
第六条 长期计划及短期计划的计划期及制订时间如下：
（略）
第七条 经营计划所涉及的项目、负责人以及计划提出者，如下所示：
1．基本经营方针——由董事会提出并决定。
提出资料和建议的部门为：
（略）
2．长期计划
3．短期计划
短期计划的项目与长期计划相同，但要根据部门的组织情况加以细化，使长期计划的内容成为短期计划的具体指标。
第八条 长期计划按以下顺序制订：
1．根据各部门提出的长期计划，财务部长制订由自己负责的各种计划（在有部门间调整或综合性调整事项时，要附上财务部长提出的方案），然后一起交企划室主任。
2．企划主管者以所有部门的计划及财务部长的调整方案为议题，召集企划委员会会议，进行最终的调整，然后把此结果向董事会提出。
3．董事会在认为有必要听取有关部长及企划室主任意见时，可以听取他们的意见，然后对长期计划进行审议并最终决定，通过企划室主任向各部部长下达。
第九条 短期计划的制订按以下程序进行：
1．短期计划由部门的业务组织提出草案，××部门进行调整，然后向××部门报送。
2．××主管根据各部门的短期计划制订由自己负责的计划，并把所有计划一起交给企划室主任。
3．企划主管把收集的所有各部门的计划及××主管的调整方案作为议题，召集企划委员会会议，进行最终的调整，最后把这一结果递交给董事会。
4．董事会认为有必要听取各部门部长及企划主管的意见时，可以让他们出席会议，听取他们的意见，然后审议短期计划并决定下来，通过企划主管向各部门下达。
第十条 长期计划的有效时间比较长，因此，在计划期内，要根据经济环境多变的情况和企业条件的变化，在一年以后定期进行检查，并作出必要的变更。
第十一条 短期计划将成为该年度业务执行预算的基础，因此，各部门每月都要把实绩与计划进行比较，进行预算和实行情况的自行调整。
第十二条 综合性的计划管理由企划室负责。
经营计划制定规则
第一章 通则
第一条 本公司作为股东、经营者、职工共同取得收入的场所，既要保持公司的发展，又要通过为顾客的服务获得收益，经营计划便是保证这一目的实现的基本手段。
第二条 经营方针是经营计划的基础，它由总经理决定，利用新年聚会的机会向全体员工发布。
第三条 经营计划分为长期和短期两种。长期经营计划为期3年，短期经营计划为期1年。
第四条 以总经理为主席的经营计划会议，参加者包括各部部长、各分公司总经理。此会议为决定经营计划的最高决策机构。
第五条 总经理召集经营计划会议，对由企业室提交的计划草案进行讨论，听取各方面意见，作出调整或修正，最后决定该计划方案。
第二章 企划室的工作
第六条 企划室在各分公司总经理、财务部的协助下，准备决定经营计划所需的有关资料，并对此进行整理加工，成为有用的情报资料。
第七条 企划室主任在制订经营计划时，要认真理解经营方针，并与公司有关领导人经常沟通，使准备的经营计划草案更具可行性。
第八条 企划室主任要根据目标利润的概算算出总资本利润率、自有资本利润率、人均利润额等指标的基准数值，然后根据经营方针的要求进行必要的调整，使之成为计划草案的基础。
第九条 企划室主任要根据企业的劳动生产率状况和职工收入提高的目标，计算全体员工的工资水平和奖金水平。
第十条 企划室主任要预测经济的变动趋势、收入水平、消费者的消费倾向和产业结构变化的趋向；通过对过去实绩的研究，概算出变动资比率，使之作为第一次计划草案中变动资比率的基础。
第十一条 企划室在进行固定费用概算时，要考虑过去的实绩，考虑物价上涨的因素以及其他一些特别的费用支出，使计划草案中的费用概算大致符合今后的实际需要。
第十二条 以上述各基础数据为基础，企划室主任按下述算式计算目标销售额：
目标销售额＝人工费＋固定费＋目标利润／1－变动费比率
第十三条 企划室主任要把全公司的目标销售额分解到每家分公司和每个月。作为草案中用的数值，还要和总经理进行协商，并参考过去的实绩。
第十四条 企划室主任每年×月×日前须完成上述工作。
第三章 经营计划会议
第十五条 如企划室已把计划草案制订出来，总经理就要召集经营计划会议。
第十六条 在经营计划会议上，首先由总经理说明年度的经营方针，征求各与会者的意见，在充分讨论的基础上决定经营方针。
第十七条 在第一次会议上以企划室的计划草案为中心，概要说明计划制订的根据及过程。
第十八条 各部部长及分公司总经理要以既定的经营方针为指导，充分发表意见，讨论分解到本部门的销售额和利润额实现的可能性。
第十九条 如果各部门及分公司认为分解到本单位的计划指标有可能完成，企划室就不再重新分解。在各单位认为难以完成这些指标时，则要对上述各项指标进行调整，并经经营会议正式形成决议。
第二十条 在最后一次经营计划会议上，企划室主任提出最终的方案，在全体成员同意的情况下，把它作为实施的方案。
第四章 跟踪检查
第二十一条 企划室要把已经确定的经营计划方案打印成册，发至各部部长、各分公司总经理。
第二十二条 在经营计划实施过程中，企划室要在财务部门、总务部门的协助下，统计各月、各单位的实绩，在每月的经营会议上进行咨询、分析。
第二十三条 经营计划年度结束时，要根据实际的执行结果确定职工的利益分配，把超额利润的一部分分配给职工。
长期计划制订规程
第一章 一般准则
1．长期计划为事业发展的远期目标，目的是配合政府经济建设计划，引导事业实现既定的长期经营目标，为中期及年度计划的准绳。
2。长期计划应依据经营目标制订。
3．长期计划的拟订应合乎长期发展方向、目标与展望。其编制尽量以数值表示，内容应力求简要。
4．长期计划的编制，由事业主持人依据国家经济建设计划，参照未来市场发展、技术创新及有关经营原则进行。
5．企划部门应根据长期计划目标，参照产品（或劳务）市场预测情形、过去经营得失、同业经营情况，研究本企业发展趋势，会同有关部门，拟定事业长期经营方针。
6．长期计划的编制以×年为期，每年修订一次，每隔×年编制一次，年度起讫原则上应与国家计划年相配合。凡计划中有关能源发展如电力、石油等，期限定为×年，其他事业，期限定为×年。
第二章 计划的制定
1．长期计划由事业主持人根据国家经济建设计划、市场发展、技术创新及经济环境的变动，制定方针。
事业内部有关部门依照前项方针，拟订完成部门目标的方案，由企划部门加以综合、研究、分析、评议、汇编，报请事业主持人核定后编制长期计划。
2．依据长期计划目标，事业内部有关部门分别研究该部门完成其个别目标的发展方案。
（1）预测部分
①市场预测
市场预测部门，就事业现有各种产品（或劳务），根据过去×年来国内外市场实绩，调查市场竞争状况、用户反应、新产品及代用产品发展的可能性等因素，预估产品市场趋势，制订长期销售计划。
②科技预测（略）。
③经济环境变动的预测（略）。
（2）指标部分
①生产目标
生产部门应根据长期销售计划，配合生产设备能力、人力运用、材料供应情况、成本与售价等因素，研究最有利的生产计划。关于材料供应目标，材料管理部门应根据生产计划及固定资产投资计划，按国内供应与国外采购，编制长期材料供应计划。在人力运用目标上，人事部门应研究管理组织的改进、合理人事制度的推行及配合新业务的发展，研究未来长期计划所需补充人数，制订长期人力发展及运用计划。对于制造方法与步骤的改进，产品品质的改善，新产品的设计与制造，仓储、包装、运输方法的改良及产品成本等，分别进行研究并制订计划。
②财务目标（略）
③固定投资目标（略）
④其他重大目标
第三章 审查要则
1．长期计划由各事业董监事会初审，经济部经营事业委员会复审。
2．长期计划审查，必要时得邀请有关单位、专家审查。
3．长期计划审查应注意下列事项：
（1）符合国家经济政策长期目标；
（2）符合政府经济建设政策；
（3）符合有关事业业务。
4．经营事业委员会依据长期计划的初审意见，提请经营事业委员会会议审核后，呈报核定。
长期计划制订及实施要领
第一条 本公司长期计划中决定的基本事项，依本要领所决定的原则办理。个别计划中决定的明细事项需另行决定。
第二条 长期计划的期间为×年。
第三条 计划体系如下：
1．基本计划
（1）经营方针
（2）经营规模计划
2．长期个别计划
（1）设备计划
（2）销售计划
（3）生产计划
（4）人事计划（包括组织计划）
（5）财务计划
（6）研究开发计划
（7）利润计划
（8）业务结构
第四条 计划制订的日程定为每年10月13到12月底，在12月上旬综合调整，中旬决定。
第五条 制订长期计划的组织及业务分工如下：
1．决定长期计划的直接主管为各部部长及总经理，此组织称为“长期计划委员会”。
2．在收集资料、进行预测、制订计划方案的过程中，有关处室或有关责任人员要根据上级指示做好各种服务性工作。
第六条 决策可按下面四个步骤进行：
1．收集资料，进行预测；
2．制订基本计划：
3．制订长期个别计划；
4．综合调整，作出决定。
第七条 收集制订基本计划所必要的资料，进行有关的预测。
第八条 资料需要按以下标准收集（略）。这些资料包括用于分析过去的资料和用于分析现状的资料。
第九条 对本公司未来发展方向进行的预测，其中心是需求预测，这需按以下几方面进行：
1．需求预测以前面所列的分析资料为基础，在综合研讨的基础上进行。
2．本条第1款所称的预测中，对于那些重要的商品，要详细地研究数量和价格。
3．对于研究开发计划中有关新产品的问题，要仔细地预测，认真研究后才能决定。
第十条 基本计划可分为长期经营方针和经营规模计划加以制订。
第十一条 以第八条和第九条的结果为基础制订长期经营方针。经营方针指导总体计划和销售、生产等不同部门的计划。经营方针包括已经认定的事项和要求及希望的事项。
第十二条 在经营方针的指导下，制作经营规模计划书。经营规模计划书按照预测的期限长短，分三种类型（长期、中期、短期）制作。
第十三条 个别计划为按不同项目而制订的计划。计划表现为数量指标和处理方法两个方面，其全部以一定的样式制成。
第十四条 设备计划的对象如下：（略）
第十五条 销售计划的对象如下：
1．销售组织（公司内、外）；
2．不同品种的销售数量、金额；
3．市场占有率、增长率；
4．商品计划；
5．货款回收计划；
6．客户计划；
7．销售促进计划；
8．广告宣传计划；
9．价格政策。
第十六条 生产计划的对象如下：
1．质量管理计划；
2．加工制造计划；
3．不同品种的生产计划；
4．设备、机器、工具计划；
5．库存计划、发货计划；
6．采购计划；
7．生产技术计划；
8．生产安全计划。
第十七条 人事计划的对象如下：
1．组织计划；
2．人员计划；
3．教育计划；
4．工资奖金计划；
5．福利计划。
第十八条 财务计划的对象如下：
1．资金运用计划；
2．资产负债表；
3．损益计算书。
第十九条 研究开发计划的对象如下：
1．研究计划（研究课题、时间安排、费用等）；
2．研究用设备计划。
第二十条 综合利润计划的对象如下；
1．综合利润计划（以各计划书为前提）；
2．经营分析。
第二十一条 业务计划的对象如下：
1．新开拓的事业；
2．其他计划。
中期经营计划制订要领
第一章 一般准则
1．中期计划为长期计划持续的发展计划，为编制年度计划的依据。
2．中期计划应根据不同的业务性质，选择相应的现代管理技术进行编制。
3．中期计划4年为一期，逐年检讨，机动调整或修正并增补1年。
第二章 计划的制订
1．中期计划由事业主持人根据长期计划目标，配合国家经济建设计划、市场展望、技术创新及国内外经济环境的变迁进行。
事业内部有关部门依照前项计划，各部门分别负责制订个别目标的发展方案。并指定专责部门负责管理计划事项，由企划部门综合各部门的发展方案，加以汇编、评议，报请主持人核定。
2．中期计划内容应包括下列内容：计划综述、市场预测、计划目标、销售计划、生产计划、研究发展计划、固定资产投资计划及财务计划等。
（1）计划综述
以文字扼要说明中期计划主要内容与国家经济建设计划的配合情况及预期目标。
（2）市场预测
配合长期销售计划，依据最近有关资料，对今后4年市场变动情况作更细致的预测，作为销售计划的依据。
（3）计划目标
依据核定的各项计划目标，包括销售目标、生产目标、利润目标、新产品发展目标、工程目标及其他主要措施目标等，分年列表进行比较。
（4）销售计划
①销售部门应根据计划目标及销售实绩、市场预测及生产设备能力，拟订销售计划并说明完成计划的各项措施。
②完成计划目标的各项措施包括：确保现有市场、争取潜在市场、扩展新产品与新销路、广告宣传、推销方式、售价预测等。
（5）生产计划
①生产营运部门依据销售计划、成品及半成品存量、生产设备能力、人力运用、材料储存及供给情况等拟订生产计划。
②生产营运部门完成生产目标的各项措施包括：制造方法的改进，品质的改善，降低成本，新产品的设计与制造，仓储、包装、运输方法的改良。
③材料管理部门应根据生产计划及固定资产投资计划，按国内供应及国外采购编制年材料供应计划。
④人事管理部门根据事业计划目标及生产计划，制订管理组织的改进和人才的储备、训练等计划。
（6）固定资产投资计划
根据产销计划衡量现有设备能力，提出设备更新、扩建、改良或新建等方案，编制年资本支出计划。
（7）研究发展计划
①技术方面的研究发展部门，根据事业未来业务展望以及引进新科技项目，制订研究发展计划。
②管理计划
企划部门结合未来企业发展以及企业管理现代化要求，选择适当的管理技术，制订实施方案。
（8）财务计划
财务及会计部门应依据上列各项计划编制中期财务计划，其内容包括：投资报酬率的预估、损益预估、资本支出预估，资产负债预估、资金运用（包括长期债务举借与偿还）、分年经营效能分析及财务状况分析等。
第三章 审查要则
1．中期计划由各事业董（监）事会初审，经济部经营事业委员会复审。
2．中期计划的审核，应视计划的技术性与经济性情况聘请专家或有关单位审查。
3．中期计划的审查除有关特别技术性或经济性部分需聘请专家或有关单位审核外，一般审核要点如下：
（1）能否完成长期计划的目标；
（2）是否与长期计划配合；
（3）是否配合国内外市场变动；
（4）资源分配是否适当；
（5）有关事业间各计划的衔接。
4．经营事业委员会依据各事业中期计划拟订初审意见，提请经营委员会会议审核后，呈报核定。
