应收帐款信托贷款是指以申请企业作为委托人，信托公司作为受托人，银行作为受益人，三方共同签订信托合同。企业将应收帐款委托给信托公司,信托公司负责监督企业对应收账款的回收工作。应收帐款的收益归银行，同时银行和该企业签订贷款合同，银行向企业发放贷款。由于这种操作方式利用信托财产独立性的特点，将应收帐款安全隔离为信托财产，与前述应收帐款质押相比，提高了银行贷款的安全性，而且对融资申请企业来讲，只是会增加一定的融资成本，因此，对银行与企业都会有较大的吸引力。
三、收费权质押贷款
收费权，一般是指经过政府有权部门批准的收费权，如公路收费权、垃圾处理收费权、污水处理收费权、有线电视收费权等。收费权质押贷款，对于企业来讲，这是以未来现金流换取现时的资金融通便利，可充分盘活自身财务资源；对于银行来讲，由于通过一系列帐户安排与封闭操作，风险可控，收益显着。
四、知识产权质押贷款
知识产权质押贷款是指以合法拥有的专利权、商标权、着作权中的财产权经评估后向银行申请融资。由于专利权等知识产权实施与变现的特殊性，目前只有极少数银行对部分中小企业提供此项融资便利，而且一般需由企业法定代表人加保。
五、股权质押贷款
目前国内对企业持有的上市公司流通股质押，在政策上还没有放开，但银行已普遍接受上市公司非流通法人股的质押(考虑到法人股变现的可能性，一般须为前三大股东的法人股)。用于质押的法人股，银行一般会在调整后每股净资产的基础上，再考虑或有负债、应收帐款等情况，核定一个质押值。这个质押值一般为每股净资产的六至九成。因此，对于那些持有上市公司法人股的企业来讲，这是一个很好的担保资源。
六、动产质押贷款（监管仓仓单质押贷款）
企业可用于质押的动产主要包括产成品、原材料等。由于动产的流动性与不可控性，目前国内部分银行与仓储公司或物流公司合作，推出了监管仓仓单质押贷款这一新品种，操作要点是：申请企业将动产运至指定的物流、仓储公司的监管仓，物流、仓储公司向申请企业出具仓单，并交付银行，银行据此发放贷款。当申请企业需支用该部分动产时，需征得物流、仓储公司及银行的双重同意。若由于物流、仓储公司工作失职，导致银行抵押物落空，则物流、仓储公司需向银行承担连带赔偿责任。目前这种方式已被许多产成品、原材料数量较大的中小企业所采用。
七、融资租赁方式
与经营性租赁不同的是，融资租赁对企业来讲，其实就是一种分期付款，可减轻短期内的现金流压力。随着我国金融租赁业的恢复性发展，对于需要大型机电设备、大宗原材料采购的中小企业来讲，融资租赁不失为一种好的融资方法。
24.怎样进行短期拆借
一、出现拆借需求的情况
1.企业投标需要做保证金；
2.流动资金暂时短缺，需要完成出口订单；
3.一个好的投资机会已经出现，稍纵即逝；
4.银行贷款即将到期，需要保住银行信誉，归还以后，银行还能再贷出来；
5.如果不尽快偿付到期债务，就会面临官司，企业损失将会更大；
6.需要购买设备，设备一到位，整个项目都可以产生收益；
7.需要承接和完成新的合同，合同周期很短，但是利润很高。
这些需求短则3～5天，长则2～3个月，即使利率稍高，但企业获得的利润或避免的损失，将远远大于付出的成本。
二、短期拆借的资金来源
1.典当行
2.投资担保公司或投资公司
3.企业间拆借
4.个人拆借
三、短期拆借的优缺点
短期拆借的优点在于：速度快，手续简便，能及时地解决企业面临的紧迫问题。
短期拆借的缺点在于：成本、利率高，而且必须要有优质的动产或不动产作抵押。
四、短期拆借的操作步骤
1.企业提出资金需求
通常情况下，短期拆借是企业在想方设法筹集和调度资金无效后，才使用的融资办法。
2.委托融资服务机构
可以进行短期拆借的资金方与银行不同，这类机构一般不会公开挂牌营业，企业找这些机构要花相当高的成本，这就需要一些融资服务机构发挥作用。融资服务机构会与这些资金方有着较为密切的联系。融资服务机构负责找到资金方，并协助融资过程完成。如果融资成功，企业需要向融资服务结构支付一定数量的合理费用。
3.与资金方进行初步的洽谈
4.进行现场考察
如果进入到该阶段，一般已经有60％以上的融资可能。资金方会直接或委托第三方现场勘查有关不动产的情况、调查企业的信誉，并收集有关资料。
5.办理有关手续
办理手续(可能是典当，也可能是借款或其他方式)，并办理抵押物登记。
25.什么是租赁融资
融资租赁是指由出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的租赁交易。由于使用融资租赁的企业在租赁期间拥有的只是设备的使用权而不是所有权，这意味着他们有着这样的观念：“不归我所有，但由我使用”，注重设备的“使用价值”而不是“占有价值”。
一、融资租赁的操作程序
融资租赁的操作程序是：有意以租赁方式购买某种设备的企业，在自行选定设备品种、规格、型号、交货条件后，向租赁公司提出办理租赁业务的申请，租赁公司经审查认为项目可行后，由租赁公司代为融资，并根据承租人要求向供应厂商购进其所需设备再交付承租人使用，承租人只需按期交付租金。
二、融资租赁中租金的计算原则
融资租赁中租金计算的原则是：出租人以租赁物的购买价格为基础，按承租人占用出租人资金的时间为计算依据，根据双方商定的利率计算租金。它实质是附带传统租赁的金融交易，是金融工具的一种特殊产品。它和贸易结合起来，因此必须是两个合同三方当事人才能完成整个交易。
26.融资租赁有哪些种类
一、简单融资租赁
承租人有意向通过出租人租赁由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后愿意出租租赁物件给承租人使用。为取得租赁物件，出租人首先全额融资购买承租人选定的租赁物件，按照固定的利率和租期，根据承租人占压出租人融资本金时间的长短计算租金，承租人按照租约支付每期租金，期满结束后以名义价格将租赁物件所有权卖给承租人。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何的责任，设备折旧在承租人一方。
二、返还式租赁
返还式租赁是简单融资租赁的一个分支，它的特点是承租人与租赁物件供货人是一体，租赁物件不是外购，而是承租人在租赁合同签约前已经购买并正在使用的设备。承租人将设备卖给租赁公司，然后做为租赁物件返租回来，对物件仍有使用权，但没有所有权。设备的买卖是形式上的交易，承租企业需将固定资产转为融资租入固定资产。返还式租赁强调了租赁融资功能，失去了租赁的促销功能，类似于“典当”业务。企业在不影响生产的同时，扩大资金来源，是一种金融活动。
三、融资转租赁
租赁公司若从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给第二承租人，这种业务方式叫融资转租赁，一般在国际间进行。此时业务做法同简单融资租赁无太大区别。出租方从其他租赁公司租赁设备的业务过程，由于是在金融机构间进行的，在实际操作过程中，只是依据购货合同确定融资金额，在购买租赁物件的资金运行方面始终与最终承租人没直接的联系。在做法上可以很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同做为租赁资产签订转租赁合同。这种做法实际是租赁公司融通资金的一种方式，租赁公司做为第一承租人不是设备的最终用户，因此也不能提取租赁物件的折旧。
四、杠杆租赁
杠杆租赁的做法类似银团贷款，专门做大型租赁项目的一种有税收好处的融资租赁。主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构--专为本项目成立资金管理公司出项目总金额20％以上的资金，其余部分资金来源主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杠方式，为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同，只不过合同的复杂程度因涉及面广，随之增大。由于可享受税收好处，操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低，一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
五、风险租赁
风险租赁是指在成熟的租赁市场上，出租人以租赁债权和投资方式将设备出租给特定的承租人，出租人获得租金和股东权益作为投资回报的一项租赁交易。简而言之，风险租赁就是出租人以承租人的部分股东权益作为租金的一种租赁形式，这也正是风险租赁的实质所在。
六、委托租赁
委托租赁是出租人在经营租赁的无形资产。如果从事的是经营性租赁，这种委托租赁就是在经营经营性租赁。如果从事的是融资租赁，这种委托租赁就是在经营融资租赁。委托租赁的一大特点就是可以让没有租赁经营权的企业，可以“借权”经营。一般企业利用租赁的所有权与使用权分离的特性，享受加速折旧，规避政策限制。电子商务租赁也是依靠委托租赁作为商务租赁平台的。
七、税务租赁
税务租赁的主要做法与直接融资租赁基本相同，其特点主要是：因租赁物件在承租人的项目中起着重要作用，该物件购买时在税务上又可取得政策性优惠，优惠部分可折抵部分租金，使租赁双方分享税收好处，从而吸引更多的出资人。一般用于国家鼓励的大中型项目的成套设备租赁。在发达国家，因工业化程度发展到一定程度，税收的好处逐步取消，后两种做法使用的越来越少。
八、合成租赁
它扩展了融资租赁的内涵，除了提供金融服务外还提供经营服务和资产管理服务，是一种综合性全方位的租赁服务，租赁的收益因此扩大而风险因此而减少，使租赁更显露服务贸易特征。完成这项综合服务需要综合性人才，因此也体现知识在服务中的重要位置，合成租赁的发展，将成熟的租赁行业带入知识经济时代。
27.融资租赁业务的流程是什么
1.承租人选定供货商和设备
承租人为了达到最有效的融资目的，选择最佳供货人和最适合的设备是关键一步。承租人有能力自行选择的，可自行选择，如果承租人没有能力或能力不足以胜任，可以委托租赁机构代理选择，租赁机构代理选择结果被承租人认可生效。
2.提交资料
承租人向租赁机构提出书面申请，填“设备租赁申请书”，同时提交相关资料。
3.初步协商
承租人与租赁公司就租期、租金、费率等进行初步协商。
4.签订供货合同
出租人依据承租人选定的设备与供货商协商签订供货合同。如果是直接租赁，承租人和供货商签订租赁合同。
5.签订租赁合同
承租人与出租人就租赁合同的具体内容平等协商达成统一，签订租赁合同，租赁合同应重点协商租金，租金支付的方式、手续费率、租期、利息率等双方的权利、义务。
6.交货
交货一般都是由供货商直接将承租人选定的设备交给承租人，设备的验收检验及由承租人负责，并在检验验收后向出租人开立收据，出租人凭收据向供货商支付设备价款。交货是出租人的主要义务，但质量检验仍由承租人负责，把好这一关是设备及时投入运转的关键。
7.保险
设备的投保是出租人的义务，保险费额出租人可计入租金中一并计算，也可由承租人直接向保险公司投保，保费计入成本。
8.支付租金
承租人应按合同约定方式、数额、时间向出租人支付租金，不按期支付应承担违约责任。
28.融资租赁有哪些优点
一、对企业的信用要求低
一般中小企业因为资信问题，很难从银行取得贷款。融资租赁由于有轻松回收、轻松处理以及参与经营等银行不能经营的活动范围，因此对承租企业的资信要求不是很高，主要看项目的现金流量是否充足。因此对项目的担保不是要求很高，填补了银行贷款的空白。融资租赁对企业的信用要求较低，使大多数中小企业都能通过该方式进行设备更新和技术改造。中小企业自身资本少、信用度低，利用银行信用购买设备，其中的一些附加性限制条件，如：补偿性余额、定期等额偿还等，致使借款的中小企业不能得到百分之百的融资额。而融资租赁不同，因为购物价款由租赁公司全额支付，企业只分期偿还租金，因而企业拥有百分之百的融资额。
二、操作比较灵活
融资租赁是贸易、金融、租借三结合的产物，既保持自身特色又吸收它方益处，因此在操作上非常灵活，可以有多种方式适应多种情况，因此搞项目方便、快捷而且成功率比其他融资方式要高。融资租赁还可采取灵活的付款条款，例如：延期支付，递增或递减支付，使承租用户能够根据自己的资金安排来定制付款额。
29.融资租赁合同包括那些内容
一、融资租赁合同的主要条款
1.融资租赁合同的抬头。
融资租赁合同的抬头包括合同名称及当事人的基本情况。
合同名称，即合同标题体现出的合同的性质，融资租赁交易中合同文中名称应标明为融资租赁合同。并要注明融资租赁当事人双方的名称、地址、法定代表人以及合同的签订日期和地点。
融资租赁合同的当事人仅指出租人和承租人，出卖人不是融资租赁合同的当事人。由于出卖人不对融资租赁合同承担任何权利、义务，只是出租人为履行融资租赁合同时需要涉及的当事人。由于融资租赁合同具有融资性质，按照我国金融管理的有关规定，融资租赁属于金融业务，必须经过中国人民银行批准才能开展。
2.租赁物的名称、数量、规格及其他指标
融资租赁合同中的租赁物是承租人自行选定并要求出租人出资购买的技术设备，它同时是一份买卖合同的标的物。出租人购买租赁物的目的，不是为了满足自己的需要，而是为了满足承租人对租赁物的需要。因此，当事人应在租赁合同中将租赁物的名称、规格、型号、数量、设备技术性能等作出明确规定。
3.租赁期限。租赁期限是自承租人接受租赁物至租赁合同到期为止。签订合同时必须明确租赁期限。
4.检验方法。融资租赁合同双方当事人只有在合同中明确约定租赁物的检验方法，才能使出租人按照约定的标准订立买卖合同，同时承租人可以就约定的检验方法对标的物行使检验权。
5.租赁物的保管、保养和维修
