现金流出小计20
经营活动产生的现金流量净额21
二、投资活动产生的现金流量：
投资所收到的现金22
投资收益所收到的现金23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25
其他与投资活动相关的现金所得28
现金流入小计29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所得现金支付30
投资所支付的现金31
其他与投资活动相关的现金支付35
现金流出小计36
投资活动产生的现金流量净额37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资的现金所得38
借款所收到的现金40
其他与筹资活动相关的现金所得43
现金流入小计44
偿还债务的现金支付45
分配股利、利润或偿付利息的现金支付46
其他与筹资活动相关的现金支付52
（续表）
项目类别行次金额
现金流出小计53
筹资活动产生的现金流量净额54
四、汇率变动对现金的影响55
五、现金及现金等价物净增加额56
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润57
加：计提的资产减值准备58
固定资产折旧59
无形资产摊销60
长期待摊费用摊销61
待摊费用减少（减：增加）64
预提费用增加（减：减少）65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66
固定资产报废损失67
财务费用68
投资损失（减：收益）69
递延税款贷项（减：借项）70
存货的减少（减：增加）71
经营性应收项目的减少（减：增加）72
经营性应付项目的增加（减：减少）73
其他74
经营活动产生的现金流量净额75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本76
一年内到期的可转换公司债券77
融资租入固定资产78
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额79
减：现金的期初余额80
（续表）
项目类别行次金额
加：现金等价物的期末余额81
减：现金等价物的期初余额82
现金及现金等价物净增加额83
现金流量表（二）
编制单位：年度单位： 元
项目行次本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：1
销售商品、提供劳务所收到的现金2
收到的税费返还3
收到其他与经营活动有关的现金4
经营活动现金流入小计5
购买商品、接受劳务所支付的现金6
支付给职工以及为职工支付的现金7
支付的各项税费8
支付的其他与经营活动有关的现金9
经营活动现金流出小计10
经营活动产生的现金流量净额11
二、投资活动产生的现金流量：12
收回投资所收到的现金13
取得投资收益所收到的现金14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额15
处置子公司及其他营业单位所收到的现金净额16
收到其他与投资活动有关的现金17
投资活动现金流入小计18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19
投资支付的现金20
取得子公司及其他营业单位所支付的现金净额21
支付其他与投资活动有关的现金22
（续表）
项目行次本期金额上期金额
投资活动现金流出小计23
投资活动所产生的现金流量净额24
三、筹资活动所产生的现金流量：25
吸收投资所收到的现金26
取得借款所收到的现金27
收到其他与筹资活动有关的现金28
筹资活动现金流入小计29
偿还债务支付的现金30
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金31
支付其他与筹资活动所有关的现金32
筹资活动现金流出小计33
筹资活动产生的现金流量净额34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响35
五、现金及现金等价物的净增加额36
加：期初现金及现金等价物的余额37
六、期末现金及现金等价物的余额38
1.将净利润调节为经营活动现金流量：39
净利润40
加：资产减值准备41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42
无形资产的摊销43
长期待摊费用的摊销44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）45
固定资产的报废损失（收益以“－”号填列）46
公允价值的变动损失（收益以“－”号填列）47
财务费用（收益以“－”号填列）48
投资损失（收益以“－”号填列）49
递延所得税资产的减少（增加以“－”号填列）50
（续表）
项目行次本期金额上期金额
递延所得税负债的增加（减少以“－”号填列）51
存货的减少（增加以“－”号填列）52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）54
其他55
经营活动产生的现金流量净额56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57
债务转为资本58
一年内到期的可转换的公司债券59
融资租入固定资产60
3.现金及现金等价物净变动情况：61
现金的期末余额62
减：现金的期初余额63
加：现金等价物的期末余额64
减：现金等价物的期初余额65
现金及现金等价物的净增加额66
利润表
编制单位：年度单位： 元
项目行次本期金额上期金额
一、营业收入1
减：营业成本2
营业税金及附加3
销售费用4
管理费用5
财务费用6
资产减值损失7
加：公允价值变动净收益（损失标注为“－”）8
投资收益（损失标注为“－”）9
其中：对联营企业和合营企业的投资受益10
（续表）
项目行次本期金额上期金额
二、营业利润（亏损标注为“－”）11
加：营业外收入12
减：营业外支出13
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额（亏损总额标注为“－”）15
减：所得税费用16
四、净利润（净亏损标注为“－”）17
五、每股收益：18
（一）基本每股收益19 ×
（二）稀释每股收益20 ×
根据《会计法》和国家统一的会计制度规定，进行会计核算，要及时审核原始凭证，及时编制记账凭证，及时登记会计账簿，及时编制会计报告。在依法审核原始凭证过程中，对不真实、不合法的原始凭证有权予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。应当定期进行会计账目核对，并根据发生的经济业务、按照会计制度的规定确认会计要素。对违反会计法规的事项，拒绝办理或予以纠正，及时处理账实不符的情况。要如实提供相关的会计凭证、账簿、报告；要遵守职业道德、更新知识，提高业务素质等。
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会计档案管理
会计档案是企业在经济核算中通过财务来记录、反映、监督自身的生产和经营情况所形成的会计核算文书资料。具体包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业资料。单位每年形成的会计档案，都应由会计机构按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册，并应当在会计机构内部指定专人保管。会计档案的保管期限分为永久和定期两类。
会计档案管理制度
会计档案是企业档案中重要的组成部分，在企业的档案管理工作中具有很重要的意义。制定会计档案管理制度，一般都要符合国家有关法规的规定，这是制定会计档案管理制度的前提。下面是某企业的会计档案保管制度，可供企业在制定本企业的会计档案管理制度时参考。
会计档案保管制度
××公司会计档案保管制度
执行部门档案编号
审批人员批准日期年 月 日
总则
第一条根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本公司实际，制定本制度。目的是为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。
会计档案管理部门
第二条公司档案主管部门和财务部门应共同负责会计档案工作的管理、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，并由财务部门委派专人负责保管。保管地点应具备防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等基本条件。
（续表）
第三条财务部门及公司内部相关的分、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案的妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
会计档案归档的范围
第四条会计凭证。其中包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单及余额调节表等。这些会计凭证在年度终了都必须按照规定归档。
第五条会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。
第六条财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书、验资报告、查账报告、上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
第七条其他会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如会计制度、合同、章程、董事会决议等各种会计资料。
第八条增值税专用发票和普通发票及专用发票。
会计档案的整理
第九条会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，并将各卷按顺序编号。
第十条会计凭证。
（1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，做到每月立卷一份。
（2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。
（3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。
第十一条会计账簿。各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他均需整理后妥善保管。
（1）会计账簿在办理完年度结账之后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其他内容。
（2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
（3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
（4）会计账簿的装订顺序：会计账簿装订封面→账簿启用表→账户目录→按本账簿页数顺序装订账页→会计账簿装订封底。
（5）装订后的会计账簿应牢固、平整，不得有折角、掉页现象。
（续表）
