编制单位：单位：元
项目本期金额上期金额
一、因经营活动产生的现金流量：
销售商品及提供劳务所得现金
税费返还
其他与经营活动相关的所得现金
经营活动现金流入小计
购买商品及接受劳务支付的现金
支付给员工以及为员工支付的现金
各项税费
（续表）
支付的其他与经营活动相关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动相关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、因筹资产活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得贷款所收到的现金
收到的其他与筹资活动相关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动相关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物的余额
六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表纵向趋势分析表
现金流量表纵向趋势分析表
填制部门档案编号
项目上年度
金额本年度
金额
本年比上年增长
金额百分比（%）
1.因经营活动产生的现金流量
（1）销售商品及提供劳务所得的现金
（2）税费返还
（3）其他与经营活动相关的现金所得
（4）现金流入小计
（5）购买商品及接受劳务支出的现金
（6）支付给员工及为员工支付的现金
（7）各项税费
（8）支付的其他与经营活动相关的现金
（9）现金流出小计
（10）经营活动产生的现金流量净额
2.因投资活动产生的现金流量
（1）投资所收到的现金
（2）取得投资收益现金
（3）处置固定资产、无形资产及其他长期投资所收回的现金净额
（4）其他与投资活动相关的现金所得
（5）现金流入小计
（6）购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金
（7）投资支付的现金
（8）支付的其他与投资活动相关的现金
（9）现金流出小计
（10）投资活动产生的现金流量净额
3.因筹资活动产生的现金流量
（续表）
（1）投资所收到的现金
（2）取得借款现金
（3）其他与筹资活动相关的现金所得
（4）现金流入小计
（5）偿还债务所支付的现金
（6）分配股利、利润及偿付利息所支付的现金
（7）支付的其他与筹资活动相关的现金
（8）现金流出小计
（9）筹资活动产生的现金流量净额
4.汇率变动对现金的影响
5.现金及现金等价物增加额
……
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产及其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
（续表）
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
费用报销凭证
费用报销凭证
填制部门档案编号
报销部门：日期：年月日单据及附件：
实际用途金额
元
备注
元
元
合计元
审批
金额（大写）
会计主管复核出纳报销人领款人
借款单
借款单
填制部门档案编号
付款联号码：
申请部门申请人姓名日期：年月日
借款原因 □因个人□因公司
申请金额￥：归还日期年月日
（续表）
借款金额大写： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥：
偿还方式
部门主管总经理财务部经理
出纳签字借款人签字
资金流动客观存在于企业经济活动中，是以一种动态形式反映企业经济活动并对其起保障与控制作用的货币收支过程。企业持续经营与否的关键在于，其在经营活动中现金流、资金来源和投资去向是否合理。只有企业在经营活动中有充足的资金保障、融资渠道畅通、收益充裕，企业才会保持健康良性的发展。反之，则很难顺利发展，甚至会陷入债务危机。所以，从这个角度来说，企业加强对资金的管理很有必要。
资金管理制度是企业资金安全的保障，是加速资金的周转、提高资金利润率的有效保护措施。企业设立资金管理岗位，通常是在财务部经理的领导下，办理企业内部的结算、贷款、外汇调剂等资金管理工作。资金管理表单是透视企业“血液”循环的财务报表。在对表单进行分析的过程中，我们可以了解企业资金的结构、规模和期限等是否合理，从而为管理企业的资金奠定基础。
<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<<
作为一项高流动性的资产，资金始终备受重视，因此，对资金的管理也一直是企业财务管理的核心内容。所以，加强资金管理、提高资金使用效益就成了每个企业所面临的重要课题之一。
在目前的企业财务资金管理中，一直还存在着一些问题，具体表现为以下几个方面：（1）信息失真，难以作为科学决策的依据；（2）监控缺乏力度和严格的监督；（3）资金缺乏管理，导致使用效率低下。
针对这些问题，要适应目前的市场经济的变化，企业在资金管理过程中需要从以下三个方面入手：
（1）资金系统审核与确定。从财务管理的角度来说，对资金进行核定的最好的一个办法就是编制资金计划。因为一项合理的资金计划，可以保证正常生产经营需要，并在此基础上努力挖掘出企业内部的资金潜力。根据计划核定企业资金需要，才可使资金的使用达到最优化。
（2）资金系统的筹集。由于现代企业大都是自主经营、自负盈亏的，所以就不可避免地会出现自有资金不足的情况。面对这种情况，自然就需要企业根据自身生产经营的需要，进行筹资。而在此过程中，要求企业选择一个最佳的筹集方式、筹集渠道和筹资结构。
（3）资金系统的运用。资金的核定与筹集，最终都是为了更好地加以运用，而这也正是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。企业要想以最低成本创造最大利润，必须学会合理运用资金。
总之，市场在不断变化，经营机制也会随着转换，那么企业资金管理也要随之变革，这就需要企业建立一套适应市场经济发展的资金管理方法，做到优化资金结构，拓宽筹资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效益。从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益，提高资金管理的科学性，使企业财务管理工作迈上新的台阶。
所谓资产即企业拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、信誉、债权以及其他资源等。
企业的资产类型有很多，按照不同的标准，其类别也不同。在目前我国会计实务中，根据资产的流动性一般将资产分为流动资产和非流动资产。流动资产又包括现金及各种存款、短期投资、应收及预付款项、存货等；非流动资产包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。按资产计价方式可分为货币性资产和非货币性资产。货币性资产包括现金、银行存款、应收账款、应收票据等；非货币性资产包括存货、房屋、设备等。
总之，由于资产的分类很多，每一类型的资产管理都有一定的区别，因此，这里我们选择固定资产、无形资产和存货的管理进行说明，各企业可根据本企业的实际需要进行选择运用。
